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您好，2019年應(yīng)交所得稅為1135萬元
2023 10/11 22:54
薇老師 
2023 10/11 23:05
(4000+500+600-(900-200)+80+(160-100))*0.25
2019年年末暫時性差異。
薇老師
2023 10/11 23:17
暫時性差異：交易性金融資產(chǎn)900-200=700萬元——700*0.25
存貨：120萬元，固定資產(chǎn)800-640=160萬元——（120+160）*0.25
薇老師
2023 10/11 23:32
2019年遞延所得稅的年初已有余額、年末應(yīng)有余額。遞延所得稅負(fù)債年末，700*0.25=175萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年末（120+160）*0.25=70萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年,100+40=140萬元
67972655 
2023 10/11 23:34
老師能編輯一下會計(jì)分錄嗎？
薇老師
2023 10/11 23:40
遞延所得稅資產(chǎn)年初,（100+40）*0.25=35萬元?
遞延所得稅費(fèi)用=175-35=140萬元?
所得稅費(fèi)用=140+1135=1275萬元?
借，所得稅費(fèi)用1275
遞延所得稅資產(chǎn)35
貸，遞延所得稅負(fù)債175
應(yīng)交所得稅1135
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