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小規(guī)模開普票，上季度錯開一張專票當普票入賬了，沒做增值稅稅額，現在發(fā)現了，本月怎么補錄這個稅額
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您好，當時的分錄可以看一下嗎？
2023 10/12 10:39
m49921468 
2023 10/12 10:41
我前面是手工賬，沒做分錄，這剛開始建賬，我前面是直接做應收賬款和主營業(yè)務收入了
小寶老師 
2023 10/12 10:42
是不是主營業(yè)務收入做多了？現在調整可以調減主營業(yè)務收入，增加應繳稅費，應繳增值稅。
m49921468
2023 10/12 10:50
沒多錄主營業(yè)務收入，我當時把這百分一的稅費（免征收）錄營業(yè)外收入了
小寶老師
2023 10/12 10:52
就從營業(yè)外收入里減出來。調整出來。
m49921468
2023 10/12 10:55
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：營業(yè)外收入 這樣嗎？
那月末還要結轉這稅費了？
小寶老師
2023 10/12 10:55
是的，是的，是這樣子的。
m49921468
2023 10/12 10:59
好像不對吧，營業(yè)外收入在貸方是增加的
m49921468
2023 10/12 11:00
要反過來吧
小寶老師
2023 10/12 11:00
哦，對的，我也看打眼了。你之前做的營業(yè)外收入現在要沖減。在借方或者是貸方負數。
m49921468
2023 10/12 11:04
嗯嗯，好
老師，還有個問題：我們是服務業(yè)，收入當月不能確認，要次月才知道，那當月是沒本月的收入的，或有收款的也是上月的收入，那這樣的情況，當月要結轉成本嗎？是不是有收入就可以結轉成本，沒收入就不用結轉？
小寶老師
2023 10/12 11:05
不用結轉成本，收入跟成本是對應的，有收入才有成本。
m49921468
2023 10/12 11:07
那本月收的上月的應收款，那本月就可以結轉成本嗎
小寶老師
2023 10/12 11:07
對的，可以的，沒有問題。只要收入跟成本在同一個月
m49921468
2023 10/12 11:08
好的，非常感謝老師的耐心解答
小寶老師
2023 10/12 11:09
別客氣，期待您的五星好評。
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