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問題已解決
正常攤銷步驟： 1、付款時：借：預(yù)付賬款-XX公司，貸：銀行存款 2、收票時：借：長期待攤費用，貸：預(yù)付賬款-XX公司 3、攤銷時：借主營成本，貸：長期待攤費用 現(xiàn)在第2步出現(xiàn)問題，發(fā)票收不回來了，該怎么處理？ 我做的分錄是： 1、付款時：借：預(yù)付賬款-XX公司，貸：銀行存款 2、攤銷時：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：長期待攤費用 問題是：這么處理，長攤出現(xiàn)負數(shù)了，有影響嗎？ 請問這種情況要怎么處理？
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你好，學員，
2出現(xiàn)問題，沒有發(fā)票，但是也要結(jié)轉(zhuǎn)到長期待攤費用，因為業(yè)務(wù)是真實發(fā)生的，這筆分錄是未票的做
2023 10/21 15:52
84784972 
2023 10/21 15:58
現(xiàn)在公司已經(jīng)沒有收入了，資產(chǎn)負債表已經(jīng)出現(xiàn)負數(shù)了。我該怎么處理？沒有票照常攤銷，萬一查賬怎么辦
冉老師 
2023 10/21 15:58
沒有發(fā)票的話，會計正常做賬是沒問題的
匯算清繳的時候納稅調(diào)增
84784972
2023 10/21 15:58
您的意思是說沒收到發(fā)票，也要做一筆借長期待攤費用，那貸方入什么科目？票未收到，不能沖預(yù)付賬款吧
冉老師
2023 10/21 15:59
借長期待攤
貸預(yù)付賬款
這種業(yè)務(wù)很常見的，老師現(xiàn)在公司也有
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