問(wèn)題已解決

某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人，10月 15日向某大型商場(chǎng)銷(xiāo)售高檔化妝品一批，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得不含稅銷(xiāo)售額40萬(wàn)元：10月20日向某單位銷(xiāo)售高檔化妝品一批，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅銷(xiāo)售額4.68萬(wàn)元。該廠10月份應(yīng)繳納多少消費(fèi)稅額。

m659359988| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/07 14:25
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
本題考查消費(fèi)稅的計(jì)算。消費(fèi)稅納稅人以1個(gè)月或者1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅。本題中10月15日和10月20日分別發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，不能合并為一個(gè)月，分別計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=40×15％+4.68÷(1+17％)×15％=6.8(萬(wàn)元)
2023 11/07 14:27
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