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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)為我國(guó)一家居民企業(yè)，為增值稅一般納稅人 計(jì)入成本費(fèi)用實(shí)際支付合理的工資180萬(wàn)元(其中殘疾人員工資30萬(wàn)元)，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.6萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)27萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)4.2萬(wàn)元。 計(jì)算應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
殘疾人工資納稅調(diào)減30
工會(huì)限額180*2%=3.6，不需要納稅調(diào)整
職工福利限額180*14%=25.2，納稅調(diào)增27-25.2=1.8
職工教育限額180*8%=14.4，不需要納稅調(diào)整
應(yīng)納稅調(diào)減的應(yīng)納稅所得額=30-1.8=28.2
2023 11/20 21:32
m7305_54468 
2023 11/20 21:38
老師如果這個(gè)有35萬(wàn)的技 術(shù)開(kāi) 發(fā)費(fèi)需要怎么進(jìn)行納稅調(diào)整處理呢
冉老師 
2023 11/20 21:38
如果是研發(fā)費(fèi)用的話，100%加計(jì)扣除，納稅調(diào)減
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