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問題已解決
1.某中國公民 2019年1月應(yīng)發(fā)工資為8000元，2月應(yīng)發(fā)工資為9500元，每月“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為1500元，每月專項(xiàng)附加扣除為1000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公民2019年2月應(yīng)當(dāng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額，并編制代扣代 繳相關(guān)分錄。 2.某中國公民2019年1月應(yīng)發(fā)工資為20000元，2月應(yīng)發(fā)工資為35000元，每月“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為4500元，每月專項(xiàng)附加扣除為2000元，沒有減免收入及減免稅額等情況。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該公民2019年2月應(yīng)當(dāng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額，并編制代扣代 繳相關(guān)分錄。 3.某中國公民2019年取得的收入與納稅情況如下。 （1）在某單位任職，每月工資為8600元，每月扣繳社保及公積金2400元，專項(xiàng)附 加扣除為2500元，每月工資不足繳納稅款，未有繳稅記錄。 （2）當(dāng)年出版了一部小說（剩余題目請(qǐng)看圖片，共五題）謝謝老師！
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您好
我來做這個(gè)題目。
2023 12/04 20:36
一休哥哥老師 
2023 12/04 20:39
第一題
應(yīng)納稅所得額
=9500-5000-1500-1000=2000
應(yīng)交稅費(fèi)=2000*0.03=60
一休哥哥老師
2023 12/04 20:43
借：應(yīng)付職工薪酬 9500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅所得稅 60
貸：其他應(yīng)付款 1500
貸：銀行存款7940
一休哥哥老師
2023 12/04 20:45
2
1月應(yīng)納稅所得額
=20000-5000-4500-2000=8500
8500*0.03=255
2月應(yīng)交個(gè)稅
=35000-5000-4500-2000=23500
23500*0.03=705
一休哥哥老師
2023 12/04 20:46
借：應(yīng)付職工薪酬 35000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅所得稅 705
貸：銀行存款34295
一休哥哥老師
2023 12/04 20:50
3
應(yīng)納稅所得額
=（8600-2400-2500-5000）*12+8000*0.7*0.8+15000*0.8
=880
匯算清繳個(gè)稅=
880*0.03=26.4
一休哥哥老師
2023 12/04 20:51
應(yīng)該退回個(gè)人所得稅
=896+2400-26.4
=3269.6
一休哥哥老師
2023 12/04 21:12
4
裝修限額=120*10%=12
個(gè)人所得稅為
=（250-120-3.6-0.08-0.12-12-4）*20%
=110.2*0.2=22.04
一休哥哥老師
2023 12/04 21:13
4月購買福利彩票中獎(jiǎng)獲得獎(jiǎng)金 200 元。
不超過1萬，嗎，免個(gè)稅
一休哥哥老師
2023 12/04 21:13
超過1年的持有期
分紅免個(gè)稅
ferx 
2023 12/05 16:45
老師第一題的8000去哪了呀？還有5000是哪里來的呀？
一休哥哥老師
2023 12/05 17:12
題目問的是2月份
您看看題干：
根據(jù)上述資料，計(jì)算該公民 2019 年 2 月應(yīng)當(dāng)預(yù)扣預(yù)繳的稅額，并編制代扣代繳相關(guān)分錄。
一休哥哥老師
2023 12/05 17:13
我也可以算一下 1月份的個(gè)稅
應(yīng)納稅所得額
=8000-1500-1000-5000=500
1月應(yīng)交的 個(gè)稅=500*0.03=15元
ferx
2023 12/05 17:24
啊好的好的謝謝你！為什么第一第二題問的是一樣但是會(huì)計(jì)分錄不一樣呀？
一休哥哥老師
2023 12/05 17:36
您很仔細(xì)，有個(gè)分錄我寫掉了
借：應(yīng)付職工薪酬 35000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅所得稅 705
貸：其他應(yīng)付款4500
貸：銀行存款29795
一休哥哥老師
2023 12/05 17:36
貸：其他應(yīng)付款4500
這個(gè)地方我寫掉了
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