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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，子公司向母公司分配利潤(rùn)時(shí)：母公司分錄：借：銀行存款 貸：投資收益；子公司：借：利潤(rùn)分配 貸：銀行存款。年底合并時(shí)抵消分錄是：借：投資收益 貸：利潤(rùn)分配。但這樣抵消分別抵消的是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的科目，最后資產(chǎn)負(fù)債表不平怎么辦呢？
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你好，母公司投資收益會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配的
2024 01/18 17:46
84785036 
2024 01/18 17:52
那最終抵消雙方的利潤(rùn)分配對(duì)么
84785036
2024 01/18 17:56
就相當(dāng)于利潤(rùn)分配一借一貸最后沒有了，然后就不用處理了是么？？？
CC橙老師 
2024 01/18 18:01
合并層面需按權(quán)益法核算，權(quán)益法下分配現(xiàn)金股利，視為利潤(rùn)分配，減少長(zhǎng)期股權(quán)投資，抵消分錄后最終結(jié)果是
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 100
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