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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
應(yīng)收賬款 期初數(shù)據(jù)，怎么取數(shù)，合并報(bào)表 如何取數(shù)，我涉及兩個(gè)子公司，有內(nèi)部往來(lái)，所以我在做母公司和兩個(gè)子公司 合并報(bào)表
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應(yīng)收賬款期初數(shù)據(jù)通常從財(cái)務(wù)軟件的期初余額中直接取數(shù)。合并報(bào)表時(shí)，需考慮子公司內(nèi)部往來(lái)，通過(guò)抵銷分錄調(diào)整。對(duì)于涉及兩個(gè)子公司的情況，先分別編制子公司個(gè)別報(bào)表，再按權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，最后編制合并報(bào)表。
02/27 17:11
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02/27 17:23
就是我的期初數(shù)據(jù)，需要對(duì)往來(lái) 應(yīng)收賬款的內(nèi)部 數(shù)據(jù) 刪除是嗎？我的業(yè)務(wù)其實(shí)簡(jiǎn)單的，母公司a子公司b, 子公司c
易 老師 
02/27 17:24
是的，在編制合并報(bào)表時(shí)，需要消除母公司與子公司之間以及子公司之間的內(nèi)部往來(lái)和內(nèi)部交易，包括內(nèi)部應(yīng)收賬款。對(duì)于您的業(yè)務(wù)，需將a與b、a與c之間的內(nèi)部應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行抵銷，以真實(shí)反映整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。
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02/27 17:24
現(xiàn)在子公司b 開(kāi)票給a, 有80萬(wàn)a 還未支付，c多收了20萬(wàn)還沒(méi)開(kāi)票給a，這種情況 我期初的余額怎么弄呢
易 老師
02/27 17:32
在期初余額處理中，對(duì)于子公司b開(kāi)票給母公司a但未支付的80萬(wàn)，應(yīng)作為應(yīng)付賬款反映在a的期初余額中。對(duì)于子公司c多收的20萬(wàn)，若已確認(rèn)為收入但未開(kāi)票，則c的期初應(yīng)收賬款應(yīng)減少20萬(wàn)，a的期初應(yīng)付賬款相應(yīng)減少20萬(wàn)。確保內(nèi)部交易在合并報(bào)表中抵銷。
84784970
02/27 17:35
不明白，b開(kāi)票給a,但a沒(méi)支付80萬(wàn)，在期初余額，應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)字 需要 減去80萬(wàn) 對(duì)嗎？
易 老師
02/27 17:37
如果b已經(jīng)開(kāi)票給a但a尚未支付80萬(wàn)，那么在期初余額中，應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)字應(yīng)該包括這80萬(wàn)，即不需要減去80萬(wàn)。這是因?yàn)閼?yīng)收賬款反映的是b對(duì)a的債權(quán)，即使a尚未支付，這部分金額仍應(yīng)計(jì)入應(yīng)收賬款。
84784970
02/27 17:39
我現(xiàn)在是把三個(gè)公司的報(bào)表全部放在一起了，但是我們業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單 就是一些內(nèi)部往來(lái)，所以我想知道的是，期初數(shù)據(jù)這塊，資產(chǎn)負(fù)債表上，我需要對(duì)哪些科目做數(shù)據(jù)調(diào)整
易 老師
02/27 17:39
在合并報(bào)表的期初數(shù)據(jù)調(diào)整中，主要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中的內(nèi)部往來(lái)科目進(jìn)行調(diào)整，如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。確保內(nèi)部交易在合并報(bào)表中得以抵銷，以真實(shí)反映整個(gè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。
84784970
02/27 17:44
那我12年底，b公司開(kāi)給a的80萬(wàn)，a 沒(méi)有支付，作為B是應(yīng)收，作為a是應(yīng)付，我需要在期初的資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)收 和 應(yīng)付 分別減掉80嗎？
易 老師
02/27 17:45
在合并報(bào)表的期初數(shù)據(jù)調(diào)整中，對(duì)于b公司開(kāi)給a公司但a公司尚未支付的80萬(wàn)，作為b公司的應(yīng)收賬款，在b公司的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)保留；作為a公司的應(yīng)付賬款，在a公司的資產(chǎn)負(fù)債表中也應(yīng)保留。在合并報(bào)表時(shí)，這兩筆內(nèi)部往來(lái)應(yīng)相互抵銷。因此，在編制合并報(bào)表的期初數(shù)據(jù)時(shí)，不需要在各自公司的資產(chǎn)負(fù)債表中減去這80萬(wàn)。
84784970
02/27 17:50
在合并報(bào)表時(shí)，這兩筆內(nèi)部往來(lái)應(yīng)相互抵銷。因此，在編制合并報(bào)表的期初數(shù)據(jù)時(shí)，不需要在各自公司的資產(chǎn)負(fù)債表中減去這80萬(wàn)。
84784970
02/27 17:51
這個(gè)怎么理解哦 一說(shuō)相互抵消，一說(shuō)不需要再各自資產(chǎn)負(fù)債表中減去
易 老師
02/27 17:53
同學(xué)您好，報(bào)表項(xiàng)目相加，所以各自報(bào)表不減要包括，合并報(bào)表項(xiàng)目才準(zhǔn)，抵消內(nèi)部交易后才是合并層面的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)
84784970
02/27 18:01
我現(xiàn)在在做202401合并報(bào)表，所以資產(chǎn)負(fù)債表這里，我的期初數(shù)據(jù)不需要改是嗎？三家合并即可。期末數(shù)據(jù)需要改嗎？
84784970
02/27 18:02
我就剛才與您說(shuō)的這兩筆，80萬(wàn)A未支付，20萬(wàn)C未開(kāi)票，這兩筆 內(nèi)部需要減在哪里？
易 老師
02/27 18:03
期初數(shù)一般不用改，抄上一期的數(shù)據(jù)的
84784970
02/27 18:15
那資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)據(jù)，我需要體現(xiàn)這80 和 20嗎
易 老師
02/27 18:18
同學(xué)您好，個(gè)別報(bào)表不用 ，合并報(bào)表合并后再 抵銷的
84784970
02/27 18:20
我現(xiàn)在合并的數(shù)據(jù)就是三個(gè)加起來(lái)，所以期末數(shù)據(jù)，我應(yīng)該怎么減去呢
易 老師
02/27 18:21
同學(xué)您好，編制抵銷分錄 如借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)收賬款
84784970
02/27 18:29
老師 我說(shuō)新手有點(diǎn) 聽(tīng)不懂 你可以詳細(xì)的跟我說(shuō)怎么做嗎
易 老師
02/27 18:35
同學(xué)您好，正常報(bào)表A欠B80,則A公司應(yīng)付是80，B公司應(yīng)收80，加一起合并報(bào)表需要抵銷內(nèi)部交易借應(yīng)付賬款80，貸應(yīng)收賬款80，對(duì)于合并主體相當(dāng)于沒(méi)有這個(gè)往來(lái)
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