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利潤表中所得稅費用本期金額和本年累計金額數(shù)據(jù)是一樣的嗎？這個表中的本期數(shù)不應該是第四季度的金額嗎？
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看一下賬面是不是第四季度才計提的所得稅，之前三個季度沒計提
2024 02/29 09:42
84785029 
2024 02/29 09:47
老師這是學堂報稅實操里給的資料，您的意思是如果是正常持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)，每季度的所得稅費用數(shù)和本年累計數(shù)是不一樣的，就是本期利潤總額*稅率，是這樣的嗎老師
王曉曉老師 
2024 02/29 09:50
是的，實際中，每季度的所得稅費用數(shù)和本年累計數(shù)是不一樣的，就是本期利潤總額*稅率
84785029
2024 02/29 09:52
老師還有一個疑問，圖片中如果是第四季度才計提的所得稅，利潤表中其他科目的金額本期數(shù)和本年累計數(shù)怎么不一樣呢？
王曉曉老師
2024 02/29 09:53
其他科目都是第四季度的數(shù)，只有所得稅前期可能一直沒計提，本次一次性計提的
84785029
2024 02/29 09:58
謝謝老師，這種前期沒有計提的情況是因為前期都是虧損狀態(tài)嗎？如果正常沒有虧損可以一直不計提嗎
王曉曉老師
2024 02/29 10:15
其實是要計提的，自己實操的時候季度有盈利就按季度計提
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