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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 分公司注銷(xiāo)了，怎么和母公司并賬，非獨(dú)的公司
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你好，已經(jīng)注銷(xiāo)了，都是零。不需要合并報(bào)表了。
03/18 15:37
84785028 
03/18 15:39
23年10月注銷(xiāo)得，要合并得
郭老師 
03/18 15:40
你好，看12月份的，12月份已經(jīng)沒(méi)有了。已經(jīng)都清零了，他注銷(xiāo)的時(shí)候不是清零嗎。
84785028
03/18 15:41
我知道怎么合并，但是母公司得撥款 其他應(yīng)收款沒(méi)法處理
郭老師
03/18 15:42
你好，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對(duì)沖就行。
84785028
03/18 15:42
這是分公司的報(bào)表，其他應(yīng)付款是跟母公司的借款
84785028
03/18 15:43
然后母公司的其他應(yīng)收款也是這些錢(qián)，公司是非獨(dú)立法人，所以不涉及開(kāi)票之類(lèi)的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也全都是母公司的。所以我現(xiàn)在的問(wèn)題是 其他應(yīng)收的這部分錢(qián)怎么并賬，或者是說(shuō)母公司的這筆錢(qián)怎么處理
郭老師
03/18 15:44
好，他注銷(xiāo)的時(shí)候不是清零。
郭老師
03/18 15:44
這個(gè)其他應(yīng)付款是欠了母公司的嗎？
84785028
03/18 15:48
對(duì)，欠母公司的，而且母公司對(duì)應(yīng)的其他應(yīng)收款也是這么多，注銷(xiāo)是簡(jiǎn)易注銷(xiāo)，啥都沒(méi)弄就銷(xiāo)戶了，賬面上是還有數(shù)在的
郭老師
03/18 15:50
你好，你注銷(xiāo)的時(shí)候把它清零了，清零了之后合并報(bào)表就是母公司的，你現(xiàn)在的話，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對(duì)沖
都沒(méi)有分公司了，你這樣出來(lái)的就不對(duì)。
84785028
03/18 15:53
我不需要把分公司的未分配利潤(rùn)并到總公司來(lái)嗎？那就是說(shuō)怎么清零 我需要做個(gè)什么憑證就算清零了
郭老師
03/18 15:54
需要的你把它清零，收不回來(lái)的做營(yíng)業(yè)外支出，不需要支付的營(yíng)業(yè)外收入。
84785028
03/18 16:04
這也不是營(yíng)業(yè)外支出啊 非獨(dú)立法人的分公司，都是母公司撥款支付人員工資的，都放到營(yíng)業(yè)外支出嗎
郭老師
03/18 16:04
你好，你借錢(qián)給分公司，分公司只要他增值稅獨(dú)立核算，收不回來(lái)的就是營(yíng)業(yè)外支出。
84785028
03/18 16:06
分公司沒(méi)有增值稅，稅局都沒(méi)有開(kāi)通增值稅這個(gè)稅目
郭老師
03/18 16:06
那你們?cè)趺催€單獨(dú)做帳？
84785028
03/18 16:11
對(duì)啊 單獨(dú)記賬，單獨(dú)記了個(gè)成本 報(bào)稅都是母公司匯總申報(bào)，企業(yè)所得稅按比例分配
84785028
03/18 16:12
那 現(xiàn)在怎么整呢
郭老師
03/18 16:12
增值稅不獨(dú)立核算的情況下，你們?cè)谝粋€(gè)企業(yè)里面做就行，他的職工就是你的，和你們單位簽訂合同。
84785028
03/18 16:16
那我現(xiàn)在只能強(qiáng)行并在一起了 應(yīng)收沖應(yīng)付 未分配利潤(rùn)合在一起 這樣嗎
郭老師
03/18 16:17
你好
建議你們重新做賬就可以了。
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