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企業(yè)年度匯算清繳，這些畫對(duì)號(hào)有數(shù)據(jù)的，是根據(jù)什么填寫的呢，這個(gè)看科目余額表的那部分?jǐn)?shù)據(jù)呢

84785026| 提問時(shí)間：04/26 10:08
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森林老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你這些數(shù)據(jù)，實(shí)際在填寫的時(shí)候，是可以點(diǎn)開附表的，他一般顏色會(huì)和主表的顏色不一樣，一眼就能看出來，打開以后有明細(xì)，按科目余額表和明細(xì)賬的數(shù)據(jù)填寫
04/26 10:09
84785026
04/26 10:16
老師業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是多少可以扣除？
森林老師
04/26 10:17
?一、根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號(hào))第四十四條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除?！?? ? ? ?二、根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)的公告》(財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2020年第43號(hào))規(guī)定：“一、對(duì)化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造(不含酒類制造)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 ??? …… 　　三、煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,一律不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 ? ? ? ?四、本通知自2021年1月1日起至2025年12月31日止執(zhí)行?！?/div>
84785026
04/26 10:27
老師應(yīng)付職工薪酬我看科目余額表借方還是貸方還是期末余額
森林老師
04/26 10:29
應(yīng)付職工薪酬如果你都做過計(jì)提，應(yīng)該看貸方的金額，如果沒有計(jì)提過，就找相關(guān)的管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用或是成本里的工資等二級(jí)科目的累計(jì)發(fā)生額?
84785026
04/26 10:38
老師業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)在允許扣除范圍內(nèi)，那選表的時(shí)候需要選擇嗎？
森林老師
04/26 10:52
這個(gè)可以不選擇的，如果超了調(diào)，如果不超不調(diào)
84785026
04/26 10:55
這個(gè)需要填寫嗎
森林老師
04/26 10:56
?同學(xué)，你好，這個(gè)你可以試一下，我記得我沒有填寫，你看是否可以通過。
84785026
04/26 11:05
這個(gè)也可以不填嗎
森林老師
04/26 11:06
這個(gè)不填好像通不過，我空保存了一下，你要有就填寫一下
84785026
04/26 11:13
這倆表都怎末看，看什么數(shù)據(jù)
84785026
04/26 11:47
老師業(yè)務(wù)招待費(fèi)306543.6請(qǐng)問按哪種合適扣除，營業(yè)收入9883031
森林老師
04/26 12:25
招待費(fèi)*60%和收入*0.5%，哪個(gè)低按哪那個(gè)標(biāo)準(zhǔn)
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