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支付境外特許權使用費代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅境內負擔賬務怎么處理

84784947| 提问时间:2024 05/10 09:42
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藍小天老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師
1. 確認特許權使用費支出: 借:管理費用等成本費用科目 貸:應付賬款(境外公司) 2. 代扣代繳增值稅: 借:應付賬款(境外公司) 貸:應交稅費-應交增值稅 3. 繳納代扣代繳增值稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款 4. 代扣代繳企業(yè)所得稅: 借:應付賬款(境外公司) 貸:應交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 5. 繳納代扣代繳企業(yè)所得稅: 借:應交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2024 05/10 09:46
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