职称:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師
1. 確認特許權使用費支出:
借:管理費用等成本費用科目
貸:應付賬款(境外公司)
2. 代扣代繳增值稅:
借:應付賬款(境外公司)
貸:應交稅費-應交增值稅
3. 繳納代扣代繳增值稅:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:銀行存款
4. 代扣代繳企業(yè)所得稅:
借:應付賬款(境外公司)
貸:應交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅
5. 繳納代扣代繳企業(yè)所得稅:
借:應交稅費-代扣代繳企業(yè)所得稅
貸:銀行存款