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老師,小規(guī)模開了普票和專票,怎么做賬務(wù)處理?

豬豬俠| 提问时间:2024 06/05 16:11
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,這個(gè)是借,應(yīng)收賬款。貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。
2024 06/05 16:12
豬豬俠
2024 06/05 16:15
專票還要交附加稅吧,賬務(wù)處理怎么做?
宋生老師
2024 06/05 16:16
您好,這個(gè)借稅金及附加到應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加等。 然后再借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加等 貸銀行存款。
豬豬俠
2024 06/05 16:20
老師,普票和專票的賬務(wù)處理需要分開做?
宋生老師
2024 06/05 16:21
你好,這個(gè)不需要分開做,都是一樣的做法。
豬豬俠
2024 06/05 16:30
這個(gè)是專票:借:應(yīng)收賬款25000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24752.48 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅247.52,您看對(duì)嗎?
FAILED
宋生老師
2024 06/05 16:33
你好,是的,憑證就是這樣子。
豬豬俠
2024 06/05 16:46
老師,附加稅是用增值稅247.52乘以相應(yīng)的稅率再乘以50%,對(duì)吧
宋生老師
2024 06/05 16:50
你好對(duì),就是這樣子的。
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