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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,小規(guī)模開了普票和專票,怎么做賬務(wù)處理?
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你好,這個(gè)是借,應(yīng)收賬款。貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。
2024 06/05 16:12
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豬豬俠 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 06/05 16:15
專票還要交附加稅吧,賬務(wù)處理怎么做?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/05 16:16
您好,這個(gè)借稅金及附加到應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加等。
然后再借應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交城建稅,教育費(fèi)附加等
貸銀行存款。
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豬豬俠 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 06/05 16:20
老師,普票和專票的賬務(wù)處理需要分開做?
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/05 16:21
你好,這個(gè)不需要分開做,都是一樣的做法。
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豬豬俠 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 06/05 16:30
這個(gè)是專票:借:應(yīng)收賬款25000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24752.48 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅247.52,您看對(duì)嗎?
FAILED
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/05 16:33
你好,是的,憑證就是這樣子。
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豬豬俠 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 06/05 16:46
老師,附加稅是用增值稅247.52乘以相應(yīng)的稅率再乘以50%,對(duì)吧
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 06/05 16:50
你好對(duì),就是這樣子的。
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