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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教一個(gè)問題，就是年前暫估入庫(kù)了，然后匯算清繳也調(diào)增交稅了，那個(gè)這個(gè)暫估掛的應(yīng)付賬款怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
關(guān)鍵是那個(gè)暫估是需要真實(shí)付款的不？
07/08 15:00
84785043 
07/08 15:19
不需要 老師
家權(quán)老師 
07/08 15:21
那么
借：應(yīng)付賬款-暫估
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785043
07/08 15:43
那這個(gè)利潤(rùn)分配不是增加了嗎，其實(shí)來未分配利潤(rùn)是負(fù)的，結(jié)果這樣調(diào)了就成正的了 到時(shí)候要是注銷是不是又得交一次所得稅 那不是我就相當(dāng)于交了兩次所得稅
家權(quán)老師
07/08 15:44
本來就是先更正報(bào)表，再根據(jù)報(bào)表正常匯算就行，
84785043
07/08 16:03
是掛賬不用處理嗎？ 就直接掛著？
家權(quán)老師
07/08 16:06
按規(guī)范操作就是，先更正上年的年度報(bào)表，再根據(jù)更正后的報(bào)表正常做匯算，匯算時(shí)不用納稅調(diào)整了，
84785043
07/08 16:06
我在想，要是去沖紅成本這些，豈不是又影響了當(dāng)年的損益這些
84785043
07/08 16:10
如果沒有更正報(bào)表呢 匯算納稅調(diào)整了呢
84785043
07/08 16:11
主要是現(xiàn)在賬上掛著一筆應(yīng)付賬款
84785043
07/08 16:15
其實(shí)這一筆款是交了所得稅的
家權(quán)老師
07/08 16:17
現(xiàn)在就需要更正上年的申報(bào)，本來你那個(gè)就是虛假暫估的成本
84785043
07/08 16:43
更正了報(bào)表就不用管應(yīng)付賬款的掛賬了嗎？
家權(quán)老師
07/08 16:45
更正了報(bào)表，匯算的時(shí)候就是正常匯算，不需要納稅調(diào)增了，因?yàn)閳?bào)表就是正確的利潤(rùn)總額
84785043
07/08 16:53
可是已經(jīng)過了時(shí)間了，已經(jīng)匯算清繳了
家權(quán)老師
07/08 16:53
沒事的，5年內(nèi)都可以更正申報(bào)的
84785043
07/08 17:30
不會(huì)涉及退稅相關(guān)問題嗎？
家權(quán)老師
07/08 17:32
只是報(bào)表錯(cuò)誤，申報(bào)的稅金沒有變，不會(huì)增減稅的
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