問(wèn)題已解決

老師，第十七章所得稅，第三節(jié)單選題第4題，答案沒(méi)看懂，為什么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債當(dāng)年發(fā)生額的時(shí)候，要把年初余額?25%再?15%

m495618766| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/20 14:32
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王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 這個(gè)是因?yàn)椴还苁撬氵f延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債用的都是未來(lái)的所得稅稅率，題目中說(shuō)從 2021年開始甲公司適用的所得稅稅率為15%。所以要把之前的遞延換成按15%計(jì)算的金額
2024 07/20 14:48
m495618766
2024 07/20 17:36
如果之前就是15%，是不是就不用替換了
王曉曉老師
2024 07/20 18:07
是的，之前是就不用了
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