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固定資產(chǎn)原始錄入與記賬憑證 原始卡片錄入：當(dāng)期錄入的原始卡片相當(dāng)于總賬系統(tǒng)當(dāng)期的期初余額，系統(tǒng)中不會(huì)對(duì)該原始卡片自動(dòng)進(jìn)行制單處理。但如果以前月份總賬固定資產(chǎn)對(duì)賬是平的，本月因業(yè)務(wù)需要增加了固定資產(chǎn)原始卡片，賬務(wù)需要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，則可以手工在總賬中填制一張憑證以確保總賬固定資產(chǎn)平衡. 新增資產(chǎn)：錄入新增固定資產(chǎn)卡片后，沒(méi)有計(jì)提折舊時(shí)是可以自動(dòng)生成憑證的，如借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款等相關(guān)科目. 期初對(duì)賬 在完成固定資產(chǎn)原始錄入等初始化操作后，需要進(jìn)行期初對(duì)賬，以檢查固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊中固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊等數(shù)據(jù)是否一致，保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和賬套的初始平衡. 資產(chǎn)增加與折舊計(jì)提 通常情況下，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊. 但用友U8系統(tǒng)也提供了靈活的設(shè)置選項(xiàng)，如果企業(yè)有特殊要求，在新增資產(chǎn)時(shí)可在折舊設(shè)置選項(xiàng)中勾選“當(dāng)月計(jì)提折舊”，則當(dāng)月會(huì)自動(dòng)計(jì)算折舊費(fèi)用. 資產(chǎn)減少與折舊計(jì)提 當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍需計(jì)提折舊. 生成折舊憑證后是否需在總賬界面再做憑證 一般情況下，在用友U8中資產(chǎn)增加或減少計(jì)提折舊后生成的憑證，如借：管理費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊，會(huì)自動(dòng)傳遞到總賬，無(wú)需在總賬界面再重復(fù)做相同的憑證. 特殊情況，如資產(chǎn)減少時(shí)，若產(chǎn)生了凈收益或凈損失，清理凈損益的處理需要在總賬制單，分錄為產(chǎn)生凈收益時(shí)：借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入；產(chǎn)生凈損失時(shí)：借：營(yíng)業(yè)外支出 借：資產(chǎn)處置損益（因自然災(zāi)害等非正常原因造成利得或損失） 貸：固定資產(chǎn)清理（因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間正常的處置造成利得或損失）.