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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有一個(gè)問(wèn)題需要請(qǐng)教下老師，發(fā)包方和承建方是一個(gè)老板，工程工期會(huì)超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，施工過(guò)程中沒(méi)有約定按履約進(jìn)度確認(rèn)收入，作為建筑公司也不會(huì)收到錢(qián)。也就是工期結(jié)束后，才開(kāi)票確認(rèn)收入，但是作為承建方建筑公司的賬面上已經(jīng)有工程施工成本了，每月結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，因?yàn)椴淮_認(rèn)收入，施工成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也不合適，針對(duì)于工程施工成本，我應(yīng)該怎么處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，掛著工程施工繼續(xù)掛就行，他在存貨里面。
2024 12/18 14:53
84785043 
2024 12/18 14:59
是說(shuō)月末不結(jié)轉(zhuǎn)工程施工嗎 但是存貨屬于資產(chǎn)類(lèi)，工程施工怎么體現(xiàn)在存貨報(bào)表呢 如果不結(jié)轉(zhuǎn)我的資產(chǎn)負(fù)債表是不平的
郭老師 
2024 12/18 15:00
對(duì)的是的。不平是因?yàn)槟氵@個(gè)存貨里面不包含著工程施工，可以自己去查一下的。
84785043
2024 12/18 15:07
因?yàn)榻ㄖ馁~是用四方軟件做的，我不知道其他軟件結(jié)轉(zhuǎn)后是什么情況
郭老師
2024 12/18 15:08
都要在存貨里面才對(duì)
不管哪個(gè)軟件
84785043
2024 12/18 15:08
我想請(qǐng)問(wèn)下，是說(shuō)我每月正常結(jié)轉(zhuǎn)損益，只是工程施工成本這個(gè)成本類(lèi)科目別動(dòng)它是嗎
郭老師
2024 12/18 15:09
不管用哪一個(gè)軟件做賬，這個(gè)工程施工的借方余額就應(yīng)該在存貨里面。你不在，它就不平
84785043
2024 12/18 15:11
如果這樣，如果申報(bào)和出報(bào)表的話，存貨項(xiàng)目不會(huì)包含工程施工，報(bào)表不平怎么解決呢
郭老師
2024 12/18 15:14
那你就去你的軟件那里。查一下原因，你看一下是報(bào)表取數(shù)不對(duì)嗎？還是你這個(gè)科目是自己增加的？這得找軟件售后了。
84785043
2024 12/18 15:17
我的賬沒(méi)問(wèn)題的，報(bào)表差額就是工程施工的借方余額呀
郭老師
2024 12/18 15:17
那就是報(bào)表取數(shù)有問(wèn)題呀，我不清楚你這個(gè)工程施工是不是自己增加的。是自己增加的話，你得修改你的報(bào)表取數(shù)。如果不是自己增加的，那就是你的財(cái)務(wù)報(bào)表公式有問(wèn)題。
郭老師
2024 12/18 15:18
沒(méi)有說(shuō)你的賬務(wù)處理有問(wèn)題呀。
84785043
2024 12/18 15:19
因?yàn)楣こ淌┕さ慕璺秸Ｊ前凑章募s進(jìn)度確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。也就是把相應(yīng)的工程施工成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不是嗎
郭老師
2024 12/18 15:19
你得做了收入才能結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)有做收入不能結(jié)轉(zhuǎn)。
郭老師
2024 12/18 15:20
沒(méi)有收入，工程施工借方有余額就得掛賬
84785043
2024 12/18 15:20
想請(qǐng)問(wèn)老師的是，我們可能要跨過(guò)一個(gè)或者兩個(gè)會(huì)計(jì)年度才確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。那我現(xiàn)在已經(jīng)有工程施工成本發(fā)生額
84785043
2024 12/18 15:22
如果只結(jié)轉(zhuǎn)損益，不結(jié)轉(zhuǎn)工程施工成本，報(bào)表始終會(huì)差個(gè)未能結(jié)轉(zhuǎn)的工程施工的金額。
郭老師
2024 12/18 15:22
可以的呀，沒(méi)有問(wèn)題呀。
如果你現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，你的收入小于成本，這種才有風(fēng)險(xiǎn)。你稅務(wù)局會(huì)問(wèn)起來(lái)，會(huì)要求調(diào)整的呀。
郭老師
2024 12/18 15:23
你不用跟我說(shuō)，報(bào)表始終差著一個(gè)工程施工的金額。他在沒(méi)有在存貨里面，你自己去看一下的。你看一下存貨里面加上這個(gè)工程施工，是不是就是左右平衡了
你的問(wèn)題已經(jīng)找出了原因，你需要自己去查一下了，
84785043
2024 12/18 15:25
我暫時(shí)還沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，因?yàn)闆](méi)有收入我不好結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2024 12/18 15:26
不用結(jié)轉(zhuǎn)是正確的呀，就是不需要結(jié)轉(zhuǎn)，就是讓他有余額。
84785043
2024 12/18 15:26
也沒(méi)法一直掛著，因?yàn)橐鰣?bào)表，而且報(bào)表至少是平的
郭老師
2024 12/18 15:27
在存貨里面加上這個(gè)工程施工不行嗎？
郭老師
2024 12/18 15:27
在存貨里面加上這個(gè)工程施工是不是平了？你先回復(fù)可以嗎？
84785043
2024 12/18 15:27
我的意思是這個(gè)在建工程入的賬務(wù)也 沒(méi)問(wèn)題，就是暫時(shí)沒(méi)有收入，可能要一兩年才完工，一次性確認(rèn)收入和成本
郭老師
2024 12/18 15:28
在存貨里面加上這個(gè)工程施工，是不是平你先回復(fù)這一個(gè)可以嗎？你不要再說(shuō)這些了。我知道我知道你沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，就是不要結(jié)轉(zhuǎn)，就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。你的做法是正確的，你的賬務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題。這個(gè)收到了沒(méi)有？
郭老師
2024 12/18 15:28
你的賬務(wù)處理沒(méi)有問(wèn)題。賬務(wù)處理是正確的，這個(gè)是正確的，對(duì)的，正確的，正確的就是財(cái)務(wù)報(bào)表不對(duì)，財(cái)務(wù)報(bào)表在存貨里面增加工程施工借方余額的，這個(gè)收到了沒(méi)有收到回復(fù)，收到回復(fù)。
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