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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，小規(guī)模企業(yè) 2023年開票1130元，收款1130元，當(dāng)時(shí)做的分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 1130 貸： 主營業(yè)務(wù)收入 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 130 借：銀行存款 1130 貸：應(yīng)收賬款 1130 現(xiàn)在2024年了，客戶要退這筆款并且發(fā)票需要紅沖，請(qǐng)問如何做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你上面的這個(gè)分錄不對(duì)，是銷項(xiàng)稅額，而且13%也不對(duì)。借銀行存款-1130
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
負(fù)數(shù)
12/24 11:27
郭老師 
12/24 11:27
直接紅沖這一個(gè)就可以。
東東槍 
12/24 11:35
是我寫錯(cuò)了，小規(guī)模是1%的銷項(xiàng)稅，數(shù)字我知道有誤，現(xiàn)在先按這個(gè)數(shù)字來。
2024年我紅沖后的分錄是：
借：應(yīng)收賬款 -1130 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -1000 應(yīng)交稅費(fèi) -130
那我退回了這個(gè)款項(xiàng)，如何作分錄呢？
郭老師
12/24 11:37
借應(yīng)收賬款貸銀行存款1130。
東東槍
12/24 11:54
好的，謝謝老師
郭老師
12/24 11:54
不用客氣，工作愉快。
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