2014年注冊會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》預(yù)習(xí)：證券市場監(jiān)管體制

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2013/12/30 09:53:06　字體：大小

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　　知識(shí)點(diǎn)：證券市場監(jiān)管體制

（一）政府的統(tǒng)一管理

　　政府統(tǒng)一管理是指由政府證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券發(fā)行與交易，實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)督管理。目前國務(wù)院授權(quán)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國證監(jiān)會(huì)）負(fù)責(zé)證券監(jiān)督管理工作。

　?。ǘ┬袠I(yè)自律管理

　　1.中國證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　中國證券業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員是各類證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)。會(huì)員大會(huì)是其最高權(quán)力機(jī)關(guān)，決定協(xié)會(huì)的重大事項(xiàng)。

　　2.證券交易所

　?。?）我國目前有上海和深圳兩家證券交易所。

　?。?）證券交易所的設(shè)立和解散由國務(wù)院決定。

　?。?）證券交易所負(fù)責(zé)審核證券上市交易，還可以決定暫?；蛘呓K止證券的上市交易。

　　（4）證券交易所依照證券法律、行政法規(guī)制定上市規(guī)則、交易規(guī)則、會(huì)員管理規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)則，并報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　　（5）證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，督促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息。

　　（6）證券交易所對(duì)證券交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，并按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)異常的交易情況提出報(bào)告。

　　3.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)

　　包括注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員。