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《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于增值稅一般納稅人）第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，以下不在本欄中反映的有（?。?。

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯： 2019/02/27 21:00:25　 字體：大小

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【多選題】《增值稅納稅申報(bào)表》（適用于增值稅一般納稅人）第14項(xiàng)“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”欄數(shù)據(jù)，以下不在本欄中反映的有（?。?。

A.將外購貨物用于集體福利
B.將自產(chǎn)產(chǎn)品用于市場(chǎng)推廣
C.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于股東分配
D.產(chǎn)成品發(fā)生了因管理不善造成的非正常損失
E.將外購貨物用于對(duì)外投資

查看答案解析
【答案】
BCE
【解析】
選項(xiàng)BCE項(xiàng)屬于增值稅視同銷售，相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，不需進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
【提示】進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：填寫納稅人已經(jīng)抵扣，但按稅法規(guī)定本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。注意結(jié)合增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額部分學(xué)習(xí)，把握進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的含義和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何在增值稅納稅申報(bào)表中填列的問題。

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