預算就是填表?信了你就圖樣圖森破……
凡事預則立,不預則廢。每年一到第四季度,財務人員便開始要做下一年的預算工作,雖說90%以上的企業(yè)都做預算,卻大都做得不理想。很多人會抱怨做預算:不會、不準、不用,最后結果就是無用。造成這些問題的原因是什么?怎樣做出靠譜的預算?怎樣讓預算能夠真正發(fā)揮作用?可能不只是做的問題,而是要先想透,預算本身就是一場布局。
當越來越多的人異口同聲喊出全面預算時,一千個人心中有一千各個哈姆雷特,都自認為或多或少的了解全面預算,因為認識差別而導致的執(zhí)行差別,不是企業(yè)可能遇到的唯一風險:如果一些互相矛盾的觀念在頭腦中形成激烈的沖突,甚至連推行的第一步也邁不出去。
更有甚者,認為做預算就是填表,欣喜若狂的搞到預算模板,根據(jù)自己公司情況稍作修改就下發(fā),如果有業(yè)務部門不知道表格中的細項該如何填寫,那就再討論一番,在deadline 來臨之前完成一套框滿數(shù)字的表格,也著實花費了一番功夫。
財務人員在預算中的角色究竟是什么?是負責編預算的嗎?
事實上,如果預算都是財務編出來的,那預算注定是要失敗的。因為,這種方式缺乏保證預算真正發(fā)揮作用的控制力和實際行動,缺乏跟進措施,也不進行調查研究,不能扭轉已察覺的不利趨勢。
預算不是部門間的博弈工具,財務也不是替罪羊,他的真正角色是一個整合者,是基于自己的專業(yè)知識和經驗進行整合并得出有效的預算結果。預算的過程中需要哪些部門配合?組織架構是怎樣的?怎樣的過程和步驟才能高效完成?企業(yè)的銷售預算、成本預算和費用預算在編制時有什么注意事項?
也許除了以上問題,你還會有更多疑惑,正保會計網校楊立國老師融匯20年高層財務預算管理經驗,歷經反復研討與打造,推出“業(yè)財融合五步法搞定全面預算管理”,面向企業(yè)中高層管理者及財務工作者,揭示預算工作遇到的現(xiàn)實問題,如何啟動全面預算管理的準備工作?預算的組織架構如何搭建 ?怎樣做好重點預算模塊的編制和難點應對?如何開展預算的控制與考核,提高預算的有效性?共3章34節(jié),抽絲剝繭、層層深入,帶著工具來上課,通過案例來講解。
一、講師介紹
網校名師:楊立國
實戰(zhàn)派管理會計大咖,倡導戰(zhàn)略、經營、財務融合的“大財務”管理。 十年央企(特大型航空制造企業(yè),世界500強)從業(yè)經歷,從車間技術員做起,歷任技術主管、企管處長、副總經理等職,負責過技術、生產、企管、財務等多個領域的工作,熟悉企業(yè)的整體運作,14年管理研究和咨詢從業(yè)經歷,同時也是清華大學、北京大學、浙江大學、武漢大學、中山大學等高??偛冒嗪拓攧湛偙O(jiān)班特聘講師,授課視野寬廣、內容實戰(zhàn)性強。
二、適合的學習人群
該課程特別適合以下四種人學習:
1.想了解企業(yè)管理運營狀況、協(xié)調資源配置的中高層管理者;
2.想加強企業(yè)財務管理,進行風險控制的財務經理、財務主管;
3.想要拓展專業(yè)視野的求知者;
4.想要推進業(yè)財融合的財務工作者。
如果您不是其中之一,那就看看其他更適合您的、救急的課程,尤其是最近新個稅的實施,給我們的工作增加了點新的漣漪。
三、課程大綱
第一章:正確認識全面預算管理
1.1 現(xiàn)實中的預算困惑
1.2 “全面預算管理”六字真經
1.3 “五步法”全面預算管理總體框架
1.4 全面預算管理的組織推動
第二章:全面預算制定“五步法”
第一步:年度戰(zhàn)略研討
2.1 三個層面的戰(zhàn)略研討
2.2 定性戰(zhàn)略的量化支撐
第二步:年度目標確定
2.3 目標如何定“準”?——目標確定的五大原則
2.4 自上而下——收入目標測算
2.5 自上而下——利潤目標測算
2.6 自下而上——目標選報和挑戰(zhàn)機制
2.7 目標分解與部門目標形成
第三步:行動計劃制定
2.8 制定目標達成策略
2.9 制定重點工作計劃
2.10 《年度經營計劃》綱要
第四步:預算編制與資源配置
2.11 預算正式編制前的“六清”準備
2.12 全面預算編制總體內容與基本方法
2.13 銷售部門預算編制
2.14 生產部門預算編制
2.15 采購部門預算編制
2.16 研發(fā)部門預算編制
2.17 投資部門預算編制
2.18 HR部門預算編制
2.19 財務部門預算編制
2.20 財務總預算編制
2.21 預算審核、匯總與平衡
2.22 如何真正調動業(yè)務部門做預算
2.23 中小企業(yè)如何選擇預算模式
第五步:對接績效
2.24 考什么?——考核指標來源
2.25 如何考?——績效考核的7大要素
2.26 考后怎么辦?——績效考核走向績效管理
第三章:全面預算管理的執(zhí)行與控制
3.1 經營目標監(jiān)控與預算分析
3.2 重點工作計劃的執(zhí)行與控制
3.3 費用和資金預算的執(zhí)行與控制
3.4 預算追加和調整機制
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