大連首次曝光7起偷稅逃稅大案

　　大連曝光7起偷逃稅大案

　　目前這些涉稅違法案件都已被查處；虛開(kāi)增值稅發(fā)票、設(shè)置賬外賬是偷逃稅的主要形式。

　　4月3日，7起涉稅違法案件被大連市稅務(wù)系統(tǒng)曝光。如此大規(guī)模的偷逃稅大案曝光在大連還是第一次。今年稅法宣傳月的主題是：依法誠(chéng)信納稅，共建小康社會(huì)。7起大案的曝光為稅法宣傳月拉開(kāi)帷幕。大連市副市長(zhǎng)戴玉林出席了新聞發(fā)布會(huì)。

　　3日下午，大連市稅務(wù)系統(tǒng)在大連市人民政府3號(hào)國(guó)際會(huì)議廳舉行新聞發(fā)布會(huì)，通報(bào)了2004年以來(lái)7起涉稅違法案件的查處情況。這7起涉稅違法案件是：丁先桂虛開(kāi)增值稅發(fā)票案、大連寶地商貿(mào)公司偷稅案、大連盈輝貿(mào)易有限公司虛開(kāi)增值稅發(fā)票案、瓦房店興世水泥制造有限公司偷稅案、大連邦德采暖新技術(shù)有限公司偷稅案、大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司偷稅案和大連金州區(qū)先進(jìn)建筑工程有限公司偷稅案。

　　大連市國(guó)稅局局長(zhǎng)丁永安在新聞發(fā)布會(huì)上通報(bào)說(shuō)，2004年至2005年，大連市國(guó)、地稅機(jī)關(guān)共檢查納稅人37453戶，累計(jì)查補(bǔ)收入103222萬(wàn)元，其中查處百萬(wàn)元以上偷騙稅案157件，查補(bǔ)稅款36712萬(wàn)元。一批重大涉稅案件得到徹底查處，主要犯罪嫌疑人已經(jīng)被大連市公安機(jī)關(guān)繩之以法。

　　大連市稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)國(guó)家稅收政策變化對(duì)一些行業(yè)的影響以及稅收征管的薄弱環(huán)節(jié)、偷逃稅的新特點(diǎn)、新動(dòng)向，先后開(kāi)展了出口貨物免抵退、貨物運(yùn)輸發(fā)票、醫(yī)藥生產(chǎn)及購(gòu)銷企業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、水泥生產(chǎn)企業(yè)以及農(nóng)副產(chǎn)品為主要原料的生產(chǎn)企業(yè)、木制品行業(yè)、建筑安裝、金融保險(xiǎn)、郵電通信、中介服務(wù)、餐飲洗浴、行政單位等專項(xiàng)檢查，共對(duì)13826戶企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，有問(wèn)題的3894戶，查獲收入64312萬(wàn)元。

　　戴玉林在新聞發(fā)布會(huì)上說(shuō)，大連市去年國(guó)、地稅共實(shí)現(xiàn)了258億元的稅收收入。稅收是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，偷逃稅行為一方面是一種違法行為，另一方面這些行為也損害了社會(huì)的公平性。偷稅漏稅行為是與“八榮八恥”社會(huì)主義榮辱觀背道而馳的。7起案件的曝光突顯了大連市打擊逃稅漏稅行為，維護(hù)正常經(jīng)營(yíng)秩序的決心。

　　記者從新聞發(fā)布會(huì)上了解到，2006年，大連市稅務(wù)系統(tǒng)將繼續(xù)按照全國(guó)整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作部署，繼續(xù)依法加大重大涉稅違法案件查處力度。房地產(chǎn)行業(yè)、廢舊物資回收行業(yè)、服務(wù)行業(yè)等將成為今年檢查的重點(diǎn)。

　　偷逃稅形式

　　虛開(kāi)和接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票仍然是涉稅違法活動(dòng)的主要形式。與此同時(shí)，涉稅違法案件也呈現(xiàn)出一些新特點(diǎn)：一是以偽造、非法取得的海關(guān)完稅憑證、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票騙抵稅款的案件明顯增多。二是騙取出口退稅團(tuán)伙作案增多。三是做假賬、設(shè)置兩套賬、搞賬外經(jīng)營(yíng)。四是利用下崗再就業(yè)優(yōu)惠政策偷逃稅款。五是通過(guò)惡意注銷、走逃或者遷址注銷復(fù)合方式逃避檢查。六是利用日常稅源管理薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行作案。

　　7起偷逃稅案件

　　1、大連港仁通商貿(mào)有限公司等3家企業(yè)

　　手段：虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票

　　查處：當(dāng)事人被判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金

　　2003年5月，大連市國(guó)稅局稽查局發(fā)現(xiàn)丁先桂（浙江省臨海市人）開(kāi)辦的大連港仁通商貿(mào)有限公司存在對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑，大連市國(guó)稅局稽查局、大連市公安局經(jīng)偵支隊(duì)聯(lián)合立案檢查，查清了大連圣方商貿(mào)有限公司、大連港仁通商貿(mào)有限公司、大連丹陽(yáng)石油科技開(kāi)發(fā)有限公司的涉稅違法事實(shí)。

　　現(xiàn)已查明，2003年1月至6月，丁先桂（化名劉兵）以虛假身份先后辦理了大連圣方商貿(mào)有限公司、大連港仁通商貿(mào)有限公司、大連丹陽(yáng)石油科技開(kāi)發(fā)有限公司的稅務(wù)登記，并騙取了增值稅一般納稅人資格，利用偽造的北京、天津、山西等省市的手工版增值稅專用發(fā)票，為自己開(kāi)辦的三家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)45828014.78元，其中金額40322363.49元，稅額5505651.29元，并申報(bào)抵扣稅款4860731.07元；丁先桂用偽造的北京手工版增值稅專用發(fā)票涉嫌為他人——大連奇通商貿(mào)有限公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)6008509.00元，其中金額5219700.00元，稅額788809.00元，并以大連圣方商貿(mào)有限公司、大連港仁通商貿(mào)有限公司、大連丹陽(yáng)石油科技開(kāi)發(fā)有限公司等三家企業(yè)名義對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票？穴電腦版？雪502份，價(jià)稅合計(jì)53754116.46元，其中金額47395716.45元，稅額6358400.01元，共涉及11個(gè)省市。

　　2003年8月21日，經(jīng)檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，丁先桂、丁紅劍（同案犯）被依法逮捕。2004年3月15日經(jīng)大連市中級(jí)人民法院審判判決：案犯丁先桂犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣50萬(wàn)元；案犯丁紅劍犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處罰金人民幣20萬(wàn)元。

　　2、大連寶地商貿(mào)有限公司

　　手段：賬外經(jīng)營(yíng)、不計(jì)銷售收入

　　查處：中山區(qū)國(guó)稅局已依法將該案移送公安機(jī)關(guān)

　　2003年3月，大連市國(guó)稅局根據(jù)群眾舉報(bào)，責(zé)成大連市中山區(qū)國(guó)稅局對(duì)大連寶地商貿(mào)有限公司進(jìn)行立案查處，并請(qǐng)公安部門(mén)提前介入案件查處工作。

　　現(xiàn)已查明，大連寶地商貿(mào)有限公司為其他責(zé)任有限公司，法定代表人：賀山堂，主要從事商品貿(mào)易活動(dòng)。該公司在2002年5月至2003年8月期間，采用賬外經(jīng)營(yíng)、不計(jì)銷售收入的方式，共計(jì)隱瞞銷售收入65848206.00元，偷逃應(yīng)納增值稅1017654.00元。中山區(qū)國(guó)稅局已依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》做出稅務(wù)處理決定：追繳該公司應(yīng)繳未繳增值稅1017654.00元，處偷稅額一倍罰款即1017654.00元，并加收滯納金106222.00元，限期入庫(kù)。2003年6月23日該公司已將上述增值稅、滯納金、罰款全部入庫(kù)。

　　涉案金額及比例已達(dá)到《刑法》中偷稅罪標(biāo)準(zhǔn)，中山區(qū)國(guó)稅局已依法將該案移送公安機(jī)關(guān)。

　　3、大連盈輝貿(mào)易有限公司

　　手段：非法接受進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證并對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票

　　查處：主犯陳楚賢被依法判處有期徒刑15年

　　2005年1月大連市國(guó)家稅務(wù)局稽查局接到國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)吉林省吉林市“10.17”虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案進(jìn)行協(xié)查的函后，立即組織專人對(duì)大連市涉嫌取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的大連盈輝貿(mào)易有限公司進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在取得虛假增值稅抵扣憑證和對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的重大嫌疑。

　　大連市國(guó)稅局稽查局、大連市公安局經(jīng)偵支隊(duì)聯(lián)合立案檢查，查清了該企業(yè)的涉稅違法事實(shí)。

　　現(xiàn)已查明，2003年3月，陳楚賢、唐曉梅（現(xiàn)已在押）通過(guò)各種虛假手段，在大連市高新技術(shù)園區(qū)注冊(cè)成立了大連盈輝貿(mào)易有限公司，并騙取了增值稅一般納稅人資格，沒(méi)有進(jìn)行任何生產(chǎn)和貨物交易，專門(mén)非法接受進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證并對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。截止到2004年6月大連盈輝貿(mào)易有限公司共向大連市國(guó)稅局高新園區(qū)局申報(bào)抵扣取得的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票8張、虛假的海關(guān)完稅憑證41份，非法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額4728151.32元。同時(shí)對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票406份，金額27229375.93元，稅額4628994.09元。受票企業(yè)涉及大連地區(qū)24戶，131份發(fā)票，涉及其他地區(qū)企業(yè)41戶，273份發(fā)票。此案共涉及9名犯罪嫌疑人，2006年初均被法院判處刑罰。主犯陳楚賢犯虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪被依法判處有期徒刑15年。

　　4、大連瓦房店興世水泥制造有限公司

　　手段：通過(guò)設(shè)置“真假兩套賬”方式，將部分業(yè)務(wù)在賬外經(jīng)營(yíng)

　　查處：此案涉及的兩名犯罪嫌疑人被移送檢察機(jī)關(guān)，正在進(jìn)一步訴訟中

　　2005年5月，瓦房店市國(guó)稅局對(duì)瓦房店興世水泥制造有限公司進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在重大偷稅嫌疑。瓦房店市國(guó)家稅務(wù)局、大連市公安局經(jīng)偵支隊(duì)聯(lián)合立案檢查，一舉查清了瓦房店興世水泥制造有限公司涉稅違法事實(shí)。

　　現(xiàn)已查實(shí)，瓦房店興世水泥制造有限公司，為私營(yíng)有限責(zé)任公司，法定代表人：丁勝利，生產(chǎn)的主要產(chǎn)品為礦渣水泥、普通水泥、熟料等。該公司在2000年至2004年期間，采用設(shè)置“真假兩套賬”方式，將部分業(yè)務(wù)在賬外經(jīng)營(yíng)，并將此部分取得的銷售收入存入以該公司出納員個(gè)人名義設(shè)立的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶中，隱瞞銷售收入88725484.78元，逃避履行納稅義務(wù)，2000年至2004年期間共計(jì)偷逃應(yīng)納增值稅14591347.29元。瓦房店市國(guó)家稅務(wù)局已依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》做出稅務(wù)處理決定：追繳該公司應(yīng)繳未繳增值稅14591347.29元，并加收滯納金8307544元，限期入庫(kù)。

　　根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第310號(hào)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》，瓦房店市國(guó)家稅務(wù)局已依法將該案移送公安機(jī)關(guān)，公安機(jī)關(guān)經(jīng)偵查，將此案涉及的兩名犯罪嫌疑人（該公司的法定代表人及主管會(huì)計(jì)）已移送檢察機(jī)關(guān)，此案正在進(jìn)一步訴訟中。

　　5、大連邦德采暖新技術(shù)有限公司

　　手段：用假發(fā)票虛列成本

　　查處：此案已被移送公安機(jī)關(guān)，正在進(jìn)一步偵查中

　　2005年4月，大連市地方稅務(wù)局接到群眾舉報(bào)，反映大連邦德采暖新技術(shù)有限公司存在重大偷稅嫌疑，大連市地方稅務(wù)局責(zé)成第三稽查局對(duì)大連邦德采暖新技術(shù)有限公司進(jìn)行立案查處，查清了該企業(yè)涉稅違法事實(shí)。

　　現(xiàn)已查明，大連邦德采暖新技術(shù)有限公司為私營(yíng)有限責(zé)任公司，法定代表人汪波，主要從事供排水和供熱管道安裝、相關(guān)技術(shù)咨詢、建筑材料的銷售等。該企業(yè)在2004年經(jīng)營(yíng)期間，用假發(fā)票虛列成本2525924元，造成少繳2004年企業(yè)所得稅830736.72元，同時(shí)該企業(yè)2004年自用房屋未繳納房產(chǎn)稅11623.92元，2004年材料采購(gòu)核定印花稅和第四季度收入核定印花稅未繳納，少繳納印花稅2073.24元，共計(jì)偷逃地方各稅844433.88元。大連市地方稅務(wù)局第三稽查局已依據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》做出稅務(wù)處理決定：追繳該公司應(yīng)繳未繳地方各稅844433.88元，并加收滯納金30624.35元，處罰款862360.64元，限期入庫(kù)，現(xiàn)上述稅款、滯納金、罰款已全額入庫(kù)。

　　根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第310號(hào)《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》，大連市地方稅務(wù)局第三稽查局已依法將該案移送公安機(jī)關(guān)，此案正在進(jìn)一步偵查中。

　　6／7、大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司／大連金州區(qū)先進(jìn)建筑工程有限公司

　　手段：采取在賬簿上少列收入、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段

　　查處：當(dāng)事人被處有期徒刑和數(shù)量不等的罰金

　　2003年5月，大連市金州區(qū)地方稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)以李寶元為法定代表人的大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司和以徐文璽為法定代表人的大連金州區(qū)先進(jìn)建筑工程有限公司存在偷稅嫌疑。

　　現(xiàn)已查明，2002年大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司采取在賬簿上少列收入、進(jìn)行虛假申報(bào)等手段偷逃稅款1249129.98元；大連金州區(qū)先進(jìn)建筑工程有限公司利用和大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司是關(guān)聯(lián)企業(yè)這一條件，采取不按規(guī)定進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算，不列、少列收入，進(jìn)行虛假申報(bào)等手段偷逃稅款3627483.27元。

　　2005年10月10日，經(jīng)甘井子區(qū)人民法院審判：認(rèn)定原大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司法定代表人（經(jīng)理）、大連金州區(qū)先進(jìn)建筑工程有限公司法定代表人（經(jīng)理）徐文璽犯偷稅罪，判處有期徒刑三年，罰金人民幣390萬(wàn)元；認(rèn)定大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司法定代表人（經(jīng)理）李寶元犯偷稅罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，罰金人民幣120萬(wàn)元；認(rèn)定原大連金州區(qū)先進(jìn)建筑工程有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)）、大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)科長(zhǎng)李宏媛犯偷稅罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，罰金人民幣510萬(wàn)元；認(rèn)定大連金州先進(jìn)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司會(huì)計(jì)衣寶巖犯偷稅罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，罰金人民幣120萬(wàn)元。