新疆12月面授：2012匯算清繳籌劃方略及調(diào)賬技巧

　　【課程背景】

　　在當(dāng)前嚴(yán)征管嚴(yán)稽查的形勢(shì)下，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件。政策的特點(diǎn)是文件量大、涉及面廣，直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少。企業(yè)在對(duì)稅法的理解就會(huì)或多或少的與稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生分歧和爭(zhēng)議，稅務(wù)局與企業(yè)或個(gè)人的納稅爭(zhēng)議，有時(shí)哪怕是小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘謬以千里，乃至招至巨額的罰款，企業(yè)必須高度重視。

　　為更好的對(duì)企業(yè)自身納稅健康狀況做個(gè)正確評(píng)價(jià)；更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實(shí)務(wù)操作中的關(guān)鍵問題，做好納稅調(diào)整，切實(shí)提高納稅申報(bào)的質(zhì)量，有效防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。特針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員開設(shè)了《2012年匯算清繳籌劃方略及調(diào)賬技巧》的實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課程。本課程注重案例講解，以案說法，案例貫穿講課全過程。

　　【課程收益】

　　 1、幫助企業(yè)對(duì)自己的業(yè)務(wù)做一個(gè)全盤梳理，把本年度所得稅匯算的風(fēng)險(xiǎn)防患于未然，危機(jī)消弭于無(wú)形；

　　2、解決企業(yè)中的難題，減少企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)在稅收改革中開源節(jié)流，提高經(jīng)濟(jì)效益；

　　3、準(zhǔn)確地運(yùn)用實(shí)用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)；

　　4、拓展視野，擴(kuò)充知識(shí)，獲得實(shí)操技能和專業(yè)價(jià)值的綜合提升；

　　5、學(xué)習(xí)交流，聯(lián)誼人脈，拓展企業(yè)和個(gè)人專業(yè)發(fā)展的人際網(wǎng)絡(luò)；

　　6、帶著問題，課間請(qǐng)教，探索解決問題的思路和獲得個(gè)性化專項(xiàng)指導(dǎo)。

　　【培訓(xùn)特色】通過把各行業(yè)分類提出問題匯總現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行一對(duì)一解答，舉一反三的用多個(gè)方法來(lái)解決各行業(yè)代表提出的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，為企業(yè)提供強(qiáng)有力的稅收智力支持！

　　【受益對(duì)象】企業(yè)負(fù)責(zé)人、股東、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員 

　　【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 新疆旗艦中會(huì)財(cái)稅培訓(xùn)中心

　　【學(xué)習(xí)地點(diǎn)】新疆烏魯木齊市兵團(tuán)大飯店六樓綠洲廳

　　【學(xué)習(xí)時(shí)間】

　　12月13日　上午10：30-13：30　所得稅匯算清繳八大戰(zhàn)略

　　　　　　　 下午15：00-18：00　匯算清繳“票賬表全流程”納稅籌劃

　　12月14日　上午10：30-13：30　匯算清繳納稅調(diào)整

　　　　　　　 下午15：00-18：00　稅務(wù)稽查與涉稅賬務(wù)調(diào)整

　　【相關(guān)費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi)，非會(huì)員1680/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)）

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　　【報(bào)名電話】0991-2317338　 13617719880 　聯(lián)系人：黃藝

　　　　　　　 傳真：0991-2370332 　郵箱：1780011362@.com

　　【報(bào)名地點(diǎn)】烏魯木齊市人民路33號(hào)瑞達(dá)國(guó)際大廈6樓605室

　　【主講老師】蔡昌

　　著名財(cái)稅專家，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)管理系主任，會(huì)計(jì)學(xué)（中國(guó)第一位稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃方向）博士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)MBA、MPACC《稅收籌劃》課程主講教授，北京大學(xué)、清華大學(xué)、浙江大學(xué)、中山大學(xué)總裁班、財(cái)務(wù)總監(jiān)班客座教授，兼任北京中經(jīng)陽(yáng)光稅收籌劃事務(wù)所首席專家，擔(dān)任國(guó)內(nèi)多家企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，具有豐富的會(huì)計(jì)管理與稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。中國(guó)社會(huì)科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，《陽(yáng)光財(cái)稅叢書》編委會(huì)主任，創(chuàng)立“稅收籌劃八大規(guī)律”，首次提出“稅收籌劃契約思想”，是國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與稅收籌劃領(lǐng)域的領(lǐng)軍人物，被業(yè)界譽(yù)為“用第三種眼光看稅收籌劃的奇才”。

　　【課程大綱】

　　第一部分：所得稅匯算清繳八大戰(zhàn)略

　　定位：籌劃與戰(zhàn)略管理層面

　　要求：關(guān)注匯算清繳的戰(zhàn)略定位與指導(dǎo)思想，抓大放小，科學(xué)籌劃。

　?。ㄒ唬﹨R算清繳八大戰(zhàn)略

　?。ǘ┤绾巫龊枚愂栈I劃

　　（三）會(huì)計(jì)與稅法差異的協(xié)調(diào)與處理模式

　　第二部分：匯算清繳”票賬表全流程“納稅籌劃

　　定位：籌劃與管理層面

　　要求：關(guān)注匯算前端安排與籌劃工作。從發(fā)票入手、關(guān)注賬務(wù)處理、報(bào)表涉稅分析角度來(lái)分析和管理匯算各項(xiàng)工作，圍繞企業(yè)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與匯算講解風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃，可適當(dāng)結(jié)合合同層面的籌劃。

　　（一）收入與稅前扣除項(xiàng)目的稅務(wù)處理技巧

　?。ǘ┐尕浥c長(zhǎng)期投資的稅務(wù)處理

　?。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理

　　（四）最新政策分析與稅務(wù)籌劃方法與技巧

　?。ㄎ澹┧枚惣{稅申報(bào)表的填報(bào)方法與技巧

　　（六）永久性差異、暫時(shí)性差異的識(shí)別與處理

　　第三部分：匯算清繳納稅調(diào)整與稅收技術(shù)處理

　　定位：調(diào)整與控制層面

　　要求：關(guān)注具體操作層面的調(diào)賬納稅技巧。從匯算新政入手講解各項(xiàng)業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整與企業(yè)價(jià)值最大化視角下的稅收成本控制與利潤(rùn)控制，也就是深入?yún)R算各項(xiàng)調(diào)整業(yè)務(wù)當(dāng)中的調(diào)整與稅收技術(shù)問題處理。

　?。ㄒ唬┥娑愂马?xiàng)的賬務(wù)調(diào)整技巧

　　1、年終結(jié)賬前的賬務(wù)調(diào)整技巧

　　2、以前年度損益調(diào)整的賬務(wù)處理

　?。ǘ﹨R算清繳中的納稅調(diào)整技巧

　　1、預(yù)提費(fèi)用的納稅調(diào)整與扣除技巧

　　2、跨年度費(fèi)用的納稅調(diào)整與扣除技巧

　　3、年末暫估入賬采購(gòu)業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整

　　4、逾期未支付的應(yīng)付賬款的納稅調(diào)整

　?。ㄈ┒悇?wù)稽查與涉稅賬務(wù)調(diào)整

　　1、稅務(wù)稽查補(bǔ)稅如何調(diào)賬？

　　2、查增的應(yīng)納稅所得額如何彌補(bǔ)虧損？

　　3、企業(yè)虛報(bào)虧損如何調(diào)整賬務(wù)？

　　第四部分 所得稅政策與籌劃實(shí)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)答疑