山東1月面授：企業(yè)涉稅疑難熱點(diǎn)問題稅務(wù)處理操作實(shí)務(wù)

　　【課程背景】

　　無論您是老板還是財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管，在全面嚴(yán)稽查的時(shí)代，您終將遭遇稅務(wù)稽查！面對(duì)嚴(yán)峻的稅務(wù)稽查形勢(shì)，您準(zhǔn)備好了么？

　　本課程，將企業(yè)日常所涉及的焦點(diǎn)熱點(diǎn)疑難問題進(jìn)行剖析，講解規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的操作技巧，讓稅收政策密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，全面解析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的稅收政策差異，并深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用，深度解讀，手傳心授，讓您稅收無憂！

　　這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統(tǒng)學(xué)習(xí)稅收政策的課程：政策更新直到講課前；

　　這是一堂破解稅政難局的稅收籌劃課，針對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分析其中稅收風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)個(gè)性化的稅收籌劃方案；

　　這是一堂解決實(shí)際問題的答疑課，課程預(yù)留答疑板塊，針對(duì)學(xué)員預(yù)先準(zhǔn)備好的問題或現(xiàn)場(chǎng)的提問，現(xiàn)場(chǎng)解答疑難問題；

　　這是一堂注重客戶體驗(yàn)的精品課，課程內(nèi)容豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑。

　　【受益對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等

　　【培訓(xùn)時(shí)間】2013年1月23－24日（周三、周四）

　　【培訓(xùn)地點(diǎn)】濟(jì)南市

　　【咨詢電話】0531-62331808　傳真：0531-62331809

　　【相關(guān)費(fèi)用】會(huì)員免費(fèi)；非會(huì)員 2680/人（含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用）

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　　【講師介紹】許明信

　　國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家、避稅與反避稅研究奠基人，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，長(zhǎng)期從事企業(yè)納稅籌劃實(shí)務(wù)操作。授課注重實(shí)務(wù)操作，并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理。98%的學(xué)員強(qiáng)烈反映許老師講的課實(shí)務(wù)操作性強(qiáng)。許 老師有豐富的企業(yè)實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)和稅務(wù)法規(guī)知識(shí)，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來，通俗易懂且操作性強(qiáng)。

　　【內(nèi)容摘要】

　　一、平銷返利的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　1、現(xiàn)金返利的納稅方法

　　2、實(shí)物返利的涉稅處理

　　3、某家電生產(chǎn)企業(yè)涉稅處理案例分析

　　4、返利與折扣、折讓的發(fā)票處理

　　5、銷售返券的案例分析

　　6、支付返利的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　7、收取返利的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　二、租賃業(yè)務(wù)

　　1、租金收入和租金支出的會(huì)計(jì)處理

　　2、租金收入營(yíng)業(yè)稅、所得稅、房產(chǎn)稅納稅義務(wù)

　　3、非常規(guī)租賃條款的風(fēng)險(xiǎn)（回租、無租、免租、不等額租金）

　　4、租賃收入的籌劃

　　5、違約金、保證金條款

　　6、租賃中裝修費(fèi)的處理

　　7、租金支出的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　三、混合銷售業(yè)務(wù)

　　1、自產(chǎn)+安裝——特殊的混合銷售

　　2、大包與清包、分包業(yè)務(wù)的處理

　　3、甲供材料的相關(guān)處理

　　4、計(jì)稅依據(jù)的規(guī)定

　　四、融資業(yè)務(wù)

　　1、向不同債權(quán)人借貸利息扣除（金融機(jī)構(gòu)、民間、關(guān)聯(lián)、個(gè)人）

　　2、委托貸款與統(tǒng)借統(tǒng)還

　　3、無息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　4、同期利率的掌握

　　5、跨期與計(jì)提未付的利息稅前扣除爭(zhēng)議

　　6、無息借貸的變通處理

　　7、融資費(fèi)用（財(cái)務(wù)顧問費(fèi)）

　　五、拆遷還房的賬務(wù)與稅務(wù)處理

　　1、拆遷還房的賬務(wù)處理

　　2、拆遷還房的稅務(wù)處理：營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理

　　六、甲供與甲控

　　1、合同如何簽訂

　　2、票據(jù)結(jié)算

　　3、計(jì)稅依據(jù)的規(guī)定

　　4、代扣義務(wù)與完稅憑證

　　5、甲供材料是否涉及增值稅

　　七、跨年費(fèi)用的扣除處理

　　1、實(shí)際發(fā)生如何界定

　　2、34號(hào)公告與15號(hào)公告

　　八、工資薪金的扣除

　　九、發(fā)票管理專題

　　十、如何規(guī)避其他應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)

　　十一、如何避免其他應(yīng)付款的風(fēng)險(xiǎn)

　　十二、日常核算與年終結(jié)賬的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1、貨幣資金類（現(xiàn)金付款、方向不一致）

　　2、存貨類貸方余額或貸方發(fā)生額

　　3、資產(chǎn)核算的涉稅問題及處理

　　4、收入類

　　5、成本費(fèi)用類（辦公、會(huì)議、差旅、工裝、招待、票據(jù)入賬時(shí)間）

　　6、私車公用的涉稅問題

　　7、稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注的項(xiàng)目

　　8、企業(yè)年終結(jié)賬報(bào)表、重點(diǎn)賬戶應(yīng)注意的事項(xiàng)

　　9、增值稅稅負(fù)預(yù)警與影響因素

　　10、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣與進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的問題

　　11、年終錯(cuò)賬的調(diào)整

　　十三、房產(chǎn)企業(yè)完工與未完工年度匯繳注意事項(xiàng)

　　1、完工條件　　　2、銷售車庫(kù)、車位 　

　　3、售樓處　　　　4、會(huì)所等配套設(shè)施

　　5、設(shè)計(jì)費(fèi)　　　　6、征用土地返還出讓金的處理

　　7、促銷方式中的稅收（免物業(yè)費(fèi)、回租、贈(zèng)家電、旅游、零首付）

　　十四、正常損失與非正常損失

　　1、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出　　　　　　

　　2、稅前扣除的申報(bào)

　　3、非正常與正常損失轉(zhuǎn)化　　

　　4、售價(jià)過低無正當(dāng)理由

　　十五、開辦費(fèi)與籌建期

　　十六、銷售使用過的固定資產(chǎn)（物品、固定資產(chǎn)、舊貨）

　　十七、價(jià)外費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)（銷售貨物并同時(shí)提供運(yùn)輸、安裝應(yīng)如何進(jìn)行籌劃）