新用戶掃碼下載企業(yè)怎么建立自己的對賬單制度?
企業(yè)怎么建立自己的對賬單制度?
收、付款憑證是登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)，賬目和憑證應(yīng)該完全一致。
核對的項(xiàng)目主要是：核對憑證編號;復(fù)查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符;查對賬證金額與方向的一致性;檢查如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，要立即按規(guī)定的方法更正，確保賬證完全一致。
二、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對
現(xiàn)金日記賬是根據(jù)收、付款憑證逐筆登記的;現(xiàn)金總分類賬是根據(jù)收、付款憑證匯總登記的。記賬的依據(jù)是相同的，記錄的結(jié)果應(yīng)該完全一致，但由于兩個(gè)賬簿是由不同人員分別記賬的，可能發(fā)生差錯(cuò)。出納應(yīng)定期出具“出納報(bào)告單”與總賬會計(jì)進(jìn)行核對，找出錯(cuò)誤后應(yīng)立即按規(guī)定的方法加以更正，做到賬賬相符。
三、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對
首先結(jié)出當(dāng)天現(xiàn)金日記賬的賬面余額，再盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，看兩者是否完全相符。一般是通過庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)法查對，應(yīng)按“庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)+未記賬的付款憑證金額-未記賬的收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬賬存余額”的公式進(jìn)行核對，清查完畢，要編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表。
出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行賬，所以，出納人員需要與會計(jì)人員確定現(xiàn)金和銀行賬的數(shù)據(jù)一致和原始憑證由誰保管的問題，并做到定期與會計(jì)交接。交接時(shí)需要注意：
1.填寫一式兩份現(xiàn)金銀行結(jié)存表(上期余額、本期收入、本期支出、本期余額)，雙方確認(rèn)無誤后簽名，各持一份;
2.編制一式兩份原始憑證交接表(自編號、單據(jù)名稱、憑證號、金額)，雙方確認(rèn)無誤后簽名，各持一份。
3.每月與銀行對賬，并編制一份銀行賬與出納賬的調(diào)節(jié)表，次月初交給會計(jì)核對。
實(shí)務(wù)好課推薦
從財(cái)務(wù)報(bào)表分析了解企業(yè)目前的經(jīng)營狀況、收益，為企業(yè)提供更好的財(cái)務(wù)決策
戳圖點(diǎn)擊了解財(cái)務(wù)分析有門道如何讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表>
想學(xué)習(xí)更多財(cái)稅資訊、財(cái)經(jīng)法規(guī)、專家問答、能力測評、免費(fèi)直播，可以查看正保會計(jì)網(wǎng)校會計(jì)實(shí)務(wù)頻道，點(diǎn)擊進(jìn)入>>
實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距4月報(bào)稅結(jié)束還有
|
|
| 能力測評 | 開票報(bào)稅 |
| 免費(fèi)問答 | 資訊文章 |
| 財(cái)經(jīng)法規(guī) | 實(shí)務(wù)課程 |
限時(shí)免費(fèi)資料
-
財(cái)務(wù)表格
-
納稅申報(bào)
-
成本管理
-
常用Excel
-
實(shí)務(wù)資料庫
加入實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)戰(zhàn)隊(duì)
掃碼找組織
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號