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我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)的制度創(chuàng)新

來(lái)源: 鄭書前 編輯: 2009/06/05 15:28:36  字體:

  [摘要]   完善我國(guó)國(guó)有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)的有效途徑在于合理配置股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間的權(quán)利義務(wù)。外部董事的制度創(chuàng)新可以從根本上改善國(guó)企公司法人治理結(jié)構(gòu)。外部董事制度創(chuàng)新具體體現(xiàn)為外部董事專家?guī)熘贫?、外部董事激?lì)和考核機(jī)制、外部董事責(zé)任限制制度三方面。外部董事制度創(chuàng)新需要明確外部董事和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)分工,需要處理好外部董事和董事會(huì)專門委員會(huì)的關(guān)系。

  [關(guān)鍵詞]   國(guó)企;公司法人治理;外部董事;制度創(chuàng)新

  在公司治理結(jié)構(gòu)中,股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層之間的權(quán)利義務(wù)責(zé)任配置是核心問(wèn)題,完善公司法人治理也是從公司組織機(jī)構(gòu)權(quán)利義務(wù)責(zé)任的合理配置人手的。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)改革成敗與否,很大程度上取決于公司治理結(jié)構(gòu)的合理制度構(gòu)建。文章力圖從外部董事角度分析當(dāng)前國(guó)企公司法人治理結(jié)構(gòu)的制度缺陷,并提出制度創(chuàng)新的若干構(gòu)想。

  一、外部董事制度創(chuàng)新對(duì)完善國(guó)企公司法人治理結(jié)構(gòu)的意義

  (一)國(guó)企公司的特殊性呼喚法人治理結(jié)構(gòu)的制度創(chuàng)新。國(guó)有企業(yè)不同于私有企業(yè)的特色在于國(guó)家作為唯一或主要出資人(即國(guó)有股一股獨(dú)大),而國(guó)有股身份本身是個(gè)非常特殊的經(jīng)濟(jì)和法律現(xiàn)象。國(guó)家本身作為社會(huì)公共利益的集中代表,行使具有全局性和社會(huì)公共性經(jīng)濟(jì)關(guān)系的干預(yù)權(quán),而在國(guó)企中,國(guó)家又作為出資人出現(xiàn)。也就是說(shuō),國(guó)家在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局下,既是規(guī)則制定者、監(jiān)督者,也是規(guī)則實(shí)施者。這導(dǎo)致在國(guó)企和其他經(jīng)濟(jì)主體之間,很難真正建立起平等競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)和法律條件。同時(shí),國(guó)家作為行政管理者參與到經(jīng)營(yíng)決策中,難免有裁判員和運(yùn)動(dòng)員角色不分之嫌疑。國(guó)有股一股獨(dú)大決定了國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)中,容易發(fā)生股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的權(quán)利義務(wù)職責(zé)劃分不明確,國(guó)有股權(quán)代表權(quán)力既過(guò)分集中又經(jīng)常“缺位”。

  筆者以為,解決國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)不合理問(wèn)題,不應(yīng)把改變國(guó)企資產(chǎn)所有權(quán)性質(zhì)作為根本出路。國(guó)企“一賣了之”,只能帶來(lái)更大的社會(huì)動(dòng)蕩,尤其是導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)巨大流失、社會(huì)分配不均加劇、弱勢(shì)群體失去基本生存保障等嚴(yán)重社會(huì)問(wèn)題,以這些損失換取國(guó)企改制成功和公司治理結(jié)構(gòu)合理化,只能最終導(dǎo)致國(guó)企改革的徹底失敗和對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)重沖擊。當(dāng)然,筆者并非否定國(guó)企股權(quán)多元化的改革思路,只是認(rèn)為這不是根本出路。國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)制度創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn),需舍棄改變國(guó)有股東的性質(zhì),而另謀他法。按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)代表人物諾斯的解釋,制度變遷的原因在于相對(duì)價(jià)格的變化。相對(duì)價(jià)格的變化使交易產(chǎn)生了新的獲利機(jī)會(huì),理性的經(jīng)紀(jì)人自然會(huì)根據(jù)成本——收益計(jì)算來(lái)獲取預(yù)期收益,從而要求改變?cè)械闹贫劝才?。?guó)有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)制度創(chuàng)新,也需要找到能使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生新的獲利機(jī)會(huì)的節(jié)約成本、增加收益的制度安排。相對(duì)于改變國(guó)企股權(quán)結(jié)構(gòu)而言,對(duì)國(guó)企公司董事會(huì)進(jìn)行制度創(chuàng)新能夠更大程度地節(jié)約社會(huì)成本,產(chǎn)生較大收益,這是我國(guó)國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)完善的重要思路。

  (二)外部董事制度創(chuàng)新對(duì)國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)完善的重要性。董事會(huì)是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu),對(duì)外代表公司,對(duì)內(nèi)全權(quán)行使管理公司的職權(quán),它上聯(lián)股東會(huì)、下接監(jiān)事會(huì),是公司組織機(jī)構(gòu)中的核心和樞紐所在。完善董事會(huì)制度,一直被認(rèn)為是構(gòu)造有效的公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。董事會(huì)制度的完善,引人外部董事制度是一個(gè)重要思路,以此為完善公司治理結(jié)構(gòu)的研究起點(diǎn)對(duì)國(guó)企改制將起到提綱契領(lǐng)之功效。

  外部董事又稱獨(dú)立董事,是指不在公司擔(dān)任董事外的其他職務(wù),并與受聘的公司及其主要股東不存在妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。獨(dú)立董事的職責(zé)是按照相關(guān)法律法規(guī)、公司章程,認(rèn)真履行職責(zé),維護(hù)公司整體利益,尤其是關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受侵害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé),不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司存在利害關(guān)系的單位或者個(gè)人的影響。外部董事制度源于英美法系傳統(tǒng),和英美法系公司治理模式直接有關(guān)。公司治理結(jié)構(gòu)模式大體可分為兩種:一種是以德國(guó)為代表的大陸法系國(guó)家采用的二元制模式,以德國(guó)為例,股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)分別行使決策、執(zhí)行和監(jiān)督三項(xiàng)職能,監(jiān)事會(huì)成為事實(shí)上的董事會(huì),董事會(huì)就成了執(zhí)行董事會(huì)(類似經(jīng)理層)。由于德國(guó)公司法還規(guī)定監(jiān)事會(huì)中應(yīng)有一定比例的職工參與,這就形成了股東、經(jīng)理階層和職工代表共同決定公司重大政策目標(biāo)和戰(zhàn)略的公司組織機(jī)構(gòu)模式。另一種公司治理結(jié)構(gòu)是一元制模式,以美國(guó)為代表,公司僅設(shè)股東大會(huì)和董事會(huì),不設(shè)監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)既是決策機(jī)構(gòu)又是監(jiān)督機(jī)構(gòu),不僅具有業(yè)務(wù)執(zhí)行職能,而且也具有監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行的職能。我國(guó)公司治理模式,一方面類似于德國(guó)的二元模式,但同時(shí)引入了外部董事制度,這明顯是借鑒英美法系的結(jié)果。這樣的借鑒究竟是一種制度創(chuàng)新還是失敗,學(xué)界有不同看法??隙ㄒ庖娬J(rèn)為,獨(dú)立董事制度可以利用外部董事專業(yè)上的優(yōu)勢(shì),吸取各種不同觀點(diǎn),提高董事會(huì)決策水平;能真正履行董事會(huì)的監(jiān)督職能,避免內(nèi)部人控制;可以防止大股東操縱董事會(huì),保護(hù)中小股東利益;可以有效地避免政府干擾,尤其是國(guó)有控股的情況下,弱化其控制力度。否定觀點(diǎn)認(rèn)為,獨(dú)立董事缺乏效率、缺乏獨(dú)立性、無(wú)法取代監(jiān)事會(huì)。在現(xiàn)有公司法框架內(nèi),我們應(yīng)將重點(diǎn)放在如何加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)控職能上,而不是去引人獨(dú)立董事制度并將全部希望置于其上。

  對(duì)以上爭(zhēng)論,筆者無(wú)意探討正反兩種意見孰是孰非。應(yīng)該說(shuō),獨(dú)立董事制度引入我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu),出發(fā)點(diǎn)和初衷是好的,但在具體操作上,否定觀點(diǎn)的確值得重視,也即如何能讓獨(dú)立董事制度在公司治理結(jié)構(gòu)中真正發(fā)揮應(yīng)有作用,是要認(rèn)真對(duì)待的課題。國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)的完善,筆者以為應(yīng)采取一種務(wù)實(shí)態(tài)度,結(jié)合國(guó)情對(duì)獨(dú)立董事制度作必要的制度創(chuàng)新,這不失為解決問(wèn)題的理想思路。如果這些制度創(chuàng)新能夠?qū)嶋H起到完善公司治理結(jié)構(gòu)的作用,對(duì)獨(dú)立董事的爭(zhēng)論就沒(méi)有必要了。

  二、國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)中的外部董事制度創(chuàng)新

  (一)外部董事專家?guī)熘贫?。新修訂的《公司法》?23條對(duì)外部董事制度采取了行政授權(quán)立法方式予以規(guī)范:“上市公司設(shè)獨(dú)立董事,具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。”這說(shuō)明,上市公司設(shè)立獨(dú)立董事是法定要求,而對(duì)非上市公司,法律未作強(qiáng)制性要求,由企業(yè)自愿選擇。對(duì)國(guó)企而言,上市公司應(yīng)當(dāng)按照公司法要求設(shè)立獨(dú)立董事,非上市公司的國(guó)企改制也可以大膽嘗試。2001年8月16日中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》只有寥寥7條規(guī)定,對(duì)獨(dú)立董事的產(chǎn)生,只規(guī)定了任職資格和提名、選舉和更換辦法。但是無(wú)論是任職資格還是產(chǎn)生辦法,都是建立在獨(dú)立董事有豐富的可選擇對(duì)象范圍基礎(chǔ)之上。否則,有權(quán)提名的主體(董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和大股東)所提名的獨(dú)立董事極有可能與提名者有某種利益牽連,雖然不構(gòu)成對(duì)獨(dú)立董事獨(dú)立性法定條件的違反,但依然會(huì)在某種程度上降低其行使職權(quán)的獨(dú)立性。解決外部董事獨(dú)立性的最佳方案,是設(shè)立專門的候選獨(dú)立董事專家?guī)?,由提名人在專家?guī)熘须S機(jī)抽取,并且說(shuō)明被選人員和自己沒(méi)有利益上的牽連關(guān)系,這樣的候選機(jī)制和遴選辦法類似于美國(guó)司法審判的陪審團(tuán)成員選擇模式。這種獨(dú)立董事的產(chǎn)生辦法解決了獨(dú)立董事進(jìn)入環(huán)節(jié)上的獨(dú)立性問(wèn)題。

  外部董事專家?guī)熘贫鹊慕?,是一?xiàng)系統(tǒng)工程。西方國(guó)家的公司普遍接受的觀點(diǎn)是獨(dú)立董事必須符合董事職業(yè)化的要求,要有能力把各種技能、閱歷與對(duì)特殊行業(yè)的視角融為一體而履行獨(dú)立于管理層的職責(zé)。因此,獨(dú)立董事大多是通過(guò)廣泛的社會(huì)搜尋,并通過(guò)嚴(yán)格的篩選程序而聘用的,并有一套淘汰機(jī)制。我國(guó)國(guó)有企業(yè)外部董事專家?guī)斓慕?,不一定要完全照搬西方的外部董事職業(yè)化模式,因?yàn)楫吘箛?guó)內(nèi)的外部董事人力資源是比較稀缺的。但是可以借鑒的是,把相對(duì)廣泛的外部董事人才資源納人可選擇對(duì)象,然后通過(guò)嚴(yán)格的篩選、評(píng)議機(jī)制最終決定外部董事的人選。建立外部董事專家?guī)斓木唧w操作,筆者以為可以由國(guó)有資產(chǎn)管理部門具體負(fù)責(zé),同時(shí)外部董事專家?guī)斓拿麊魏瓦x擇范圍、選擇條件、選擇程序要進(jìn)行廣泛的社會(huì)公示,以便社會(huì)監(jiān)督。

  (二)外部董事激勵(lì)和考核機(jī)制。外部董事激勵(lì)機(jī)制,決定了外部董事對(duì)公司事務(wù)的動(dòng)力。有學(xué)者指出:獨(dú)立董事的努力程度與金錢激勵(lì)的相關(guān)性越好,最優(yōu)激勵(lì)強(qiáng)度越大;努力程度對(duì)公司績(jī)效提高的影響越大,最優(yōu)強(qiáng)度越大。這說(shuō)明,對(duì)外部董事支付的薪金和報(bào)酬,不是越多越好,而是盡可能接近外部董事對(duì)職責(zé)履行的努力程度和對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的實(shí)際貢獻(xiàn)。我國(guó)目前的外部董事薪酬,一般實(shí)行固定報(bào)酬為主的形式。外部董事的薪酬標(biāo)準(zhǔn)一般低于公司董事會(huì)成員的薪酬水平,但高于公司中級(jí)或部分高級(jí)管理人員的薪酬水平。和外國(guó)比較復(fù)雜的薪酬支付辦法和較為發(fā)達(dá)的激勵(lì)機(jī)制相比,我國(guó)大多數(shù)公司的外部董事報(bào)酬支付辦法還處在起步和摸索階段。

  對(duì)國(guó)有公司的外部董事而言,如何能將其薪酬與其對(duì)公司職責(zé)履行的勤勉程度以及對(duì)公司的實(shí)際貢獻(xiàn)建立直接關(guān)聯(lián),是激勵(lì)機(jī)制是否有效的關(guān)鍵。筆者以為,應(yīng)將目前單一的工資報(bào)酬形式改變?yōu)榛竟べY、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)三部分組成的復(fù)合模式。其中股票期權(quán)是根據(jù)公司業(yè)績(jī)水平,包括市場(chǎng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)(通常以綜合財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)?yōu)橹?,從公司稅后利潤(rùn)中提取一定的比例作為專項(xiàng)激勵(lì)基金,用公司激勵(lì)基金購(gòu)買公司普通股,以公司普通股作為長(zhǎng)期激勵(lì)形式支付給外部董事并鎖定一定時(shí)期,通過(guò)期股行權(quán)來(lái)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。這樣設(shè)計(jì)的外部董事復(fù)合薪酬模式能夠較好地實(shí)現(xiàn)激勵(lì)目標(biāo),既滿足一般性報(bào)酬支付標(biāo)準(zhǔn),又結(jié)合外部董事自身工作性質(zhì)和特點(diǎn)對(duì)其履行職務(wù)的勤勉努力程度起到刺激和激勵(lì)作用;還促使外部董事加強(qiáng)對(duì)公司長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān)心,將自己的利益和公司利益緊緊捆綁在一起,不再做“花瓶董事”。

  對(duì)獨(dú)立董事的報(bào)酬決定權(quán)和考核權(quán)歸屬問(wèn)題也很重要,它關(guān)系到獨(dú)立董事是否真正獨(dú)立和對(duì)誰(shuí)負(fù)責(zé)。如果由董事會(huì)決定,毫無(wú)疑問(wèn),獨(dú)立董事將聽命于董事會(huì)而成為其附庸;如果由股東會(huì)決定,則獨(dú)立董事將成為大股東的利益代言人;如果由獨(dú)立董事自己決定如何進(jìn)行業(yè)績(jī)考核和報(bào)酬支付,那么顯然是“監(jiān)督者自我監(jiān)督”,也無(wú)法實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事制度設(shè)計(jì)的初衷。在獨(dú)立董事、董事會(huì)和股東會(huì)進(jìn)行的三方博弈中,最佳的方案是利益平衡和相互制約。筆者以為,國(guó)有公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)進(jìn)行獨(dú)立董事業(yè)績(jī)考核和薪酬方案提議,該委員會(huì)中外部董事所占的比例應(yīng)不少于三分之一。獨(dú)立董事所提方案由董事會(huì)審議,最終由股東會(huì)(國(guó)有獨(dú)資企業(yè)則由國(guó)有資產(chǎn)管理部門)通過(guò)。董事會(huì)審議該薪酬支付方案時(shí),如有異議,可要求薪酬委員會(huì)予以說(shuō)明,沒(méi)有正當(dāng)理由不得隨意否決。在該薪酬方案涉及某個(gè)具體的外部董事時(shí),其本人應(yīng)回避。

  (三)外部董事的責(zé)任限制。外部董事責(zé)任,是指外部董事因未盡善良管理注意義務(wù)和誠(chéng)心忠實(shí)義務(wù)而給公司帶來(lái)?yè)p害時(shí)對(duì)公司所負(fù)的賠償責(zé)任。在我國(guó)的法律機(jī)制中,董事法律責(zé)任一般包括董事的行政責(zé)任、民事責(zé)任和刑事責(zé)任三種。此處不討論董事的行政責(zé)任和刑事責(zé)任,僅限于民事責(zé)任。要合理判斷獨(dú)立董事的責(zé)任問(wèn)題,出發(fā)點(diǎn)是獨(dú)立董事是否盡到了忠實(shí)義務(wù)和注意義務(wù)。忠實(shí)義務(wù)禁止獨(dú)立董事為了個(gè)人利益而犧牲公司利益或者放棄公司的最大利益而追求個(gè)人利益最大化。注意義務(wù)則是董事(包括獨(dú)立董事)作為全面負(fù)責(zé)公司業(yè)務(wù)的決策控制者對(duì)公司負(fù)有積極的作為義務(wù),必須以誠(chéng)信的方式作為一個(gè)普通謹(jǐn)慎的人專注于從事公司經(jīng)營(yíng)決策和業(yè)務(wù)監(jiān)督。違反了忠實(shí)義務(wù)的責(zé)任承擔(dān),對(duì)外部董事和內(nèi)部董事沒(méi)有本質(zhì)區(qū)別,因?yàn)橹覍?shí)義務(wù)的違反一般是董事從事了損害公司利益的故意行為,從行為本身即可以進(jìn)行過(guò)錯(cuò)的判斷。而違反注意義務(wù),則要根據(jù)外部董事的具體行為、外部董事所掌握的信息、外部董事作出或不作出一定行為的具體場(chǎng)合等等,判斷其有沒(méi)有過(guò)錯(cuò)。相對(duì)于內(nèi)部董事而言,對(duì)外部董事注意義務(wù)的要求要低一些。原因在于:外部董事作出獨(dú)立判斷所依據(jù)的信息主要來(lái)源于管理層,而管理層可能故意提供不完全、不真實(shí)的信息。由此導(dǎo)致獨(dú)立董事的決策判斷失誤而給公司造成損害,顯然不能要求他與內(nèi)部董事承擔(dān)相同的法律責(zé)任。其次,外部董事不可能像內(nèi)部董事一樣有充足的時(shí)間投入到公司信息的詳細(xì)了解和全面掌握上,而且其報(bào)酬一般比內(nèi)部董事要低得多,如若要求法律責(zé)任內(nèi)外一致顯然有失公平。

  筆者以為,對(duì)外部董事的責(zé)任限制,可以作以下具體安排:第一,在具體的外部董事被提起訴訟時(shí),其承擔(dān)對(duì)公司、股東或者債權(quán)人等的賠償責(zé)任應(yīng)當(dāng)貫徹過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則,要由原告方舉證證明外部董事對(duì)相應(yīng)的損害有過(guò)錯(cuò),而且作為抗辯事由,獨(dú)立董事已經(jīng)盡到注意和勤勉義務(wù)即可免責(zé)。第二,在非出于故意的外部董事不履行職責(zé)或不合適地履行職責(zé)的情形下限制外部董事的賠償范圍,具體來(lái)說(shuō),此種情況下外部董事賠償范圍以其所獲得的報(bào)酬和實(shí)際利益為限。第三,應(yīng)當(dāng)由公司為外部董事投保公司董事及高級(jí)職員責(zé)任保險(xiǎn)。這種保險(xiǎn)責(zé)任是在公司董事及高級(jí)職員在行使職權(quán)時(shí),面臨因過(guò)錯(cuò)行為導(dǎo)致第三者遭受經(jīng)濟(jì)損失而依法應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任,公司董事及高級(jí)職員將面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給商業(yè)保險(xiǎn)公司承擔(dān),由保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)合同約定來(lái)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。作為外部董事的責(zé)任保險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制性地要求國(guó)有公司為外部董事投保。通過(guò)這些具體制度的安排,外部董事的責(zé)任得到合理限制,這將有利于在我國(guó)現(xiàn)實(shí)國(guó)情下,充分發(fā)揮外部董事這種稀缺的人力資源的專業(yè)知識(shí)優(yōu)勢(shì)和特殊技能潛力,為國(guó)有企業(yè)的順利改制和健康發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

  三、外部董事制度創(chuàng)新的相關(guān)機(jī)制配合 公司法人治理結(jié)構(gòu)是一個(gè)多層次有機(jī)構(gòu)成的系統(tǒng)工程,其組成成分之間相互作用,牽一發(fā)而動(dòng)全身。因此,以外部董事制度創(chuàng)新作為推動(dòng)國(guó)企公司治理結(jié)構(gòu)完善的有效手段,離不開公司制度相關(guān)機(jī)制的配合。

  (一)外部董事和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)分工。我國(guó)上市公司最初引入獨(dú)立董事制度的目的之一,是解決監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的缺失所導(dǎo)致的上市公司治理失控問(wèn)題。但是,由于我國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)上的二元體制,如何處理好獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的關(guān)系,關(guān)系到獨(dú)立董事制度能否有效地發(fā)揮作用。

  外部董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)劃分主要在于兩者的法律定位不同。國(guó)有公司設(shè)立外部董事的目的在于對(duì)出資人負(fù)責(zé),追求投資回報(bào),確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值,并就經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展能力對(duì)出資人負(fù)責(zé);依法維護(hù)企業(yè)職工、債權(quán)人、用戶、供貨商等利益相關(guān)者的合法權(quán)益,保護(hù)環(huán)境,承擔(dān)應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任,確保法律法規(guī)在國(guó)有公司的執(zhí)行;及時(shí)向國(guó)有資產(chǎn)管理部門(國(guó)資委)報(bào)告工作,確保公司和董事會(huì)的運(yùn)作對(duì)國(guó)資委的透明度。外部董事通過(guò)參加董事會(huì)會(huì)議、投票表決所議事項(xiàng)等方式參與對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策。為了發(fā)揮外部董事的作用,外部董事除了具有公司法賦予董事的職權(quán)以外,還享有這樣一些職權(quán):重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)可權(quán),在外部董事對(duì)其作出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,作為判斷依據(jù);向董事會(huì)提議聘請(qǐng)或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì);提議召開董事會(huì);獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu);可以在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán);外部董事對(duì)國(guó)有公司的有關(guān)重大事項(xiàng)如提名和任免董事、聘任和解聘高級(jí)管理人員、公司董事和高級(jí)管理人員的薪酬、重大關(guān)聯(lián)交易的具體情況、外部董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)等,發(fā)表獨(dú)立意見。監(jiān)事會(huì)是公司組織機(jī)構(gòu)中的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu),通過(guò)履行職權(quán)對(duì)包括董事會(huì)在內(nèi)的公司其他機(jī)構(gòu)及其組成人員,包括國(guó)有公司的控股股東、實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員及董事等進(jìn)行外部監(jiān)督。應(yīng)該說(shuō),外部董事和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)建立在對(duì)兩者性質(zhì)、地位的明晰化和職權(quán)的明確劃定的基礎(chǔ)之上。

  (二)外部董事和董事會(huì)專門委員會(huì)的關(guān)系。國(guó)有公司董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì),主要是戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬和考核委員會(huì)等。董事會(huì)的專門委員會(huì)是董事會(huì)常設(shè)性的工作機(jī)構(gòu),對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),提案應(yīng)提交董事會(huì)決定。各專門委員會(huì)負(fù)責(zé)在各自職權(quán)范圍內(nèi)落實(shí)董事會(huì)的職能。戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議;審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)公司的外部和內(nèi)部審計(jì)工作的落實(shí);提名委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員的提名工作;薪酬和考核委員會(huì)負(fù)責(zé)研究和審查董事和經(jīng)理人員的考核和薪酬方案。

  外部董事對(duì)內(nèi)部董事的制約關(guān)系,一方面可以從外部董事的職責(zé)范圍來(lái)確定;另一方面,從董事會(huì)的專門委員會(huì)的成員比例安排也可以顯現(xiàn)出來(lái)。在國(guó)有公司的專門委員會(huì)中,外部董事的人數(shù)比例要求達(dá)到三分之二以上多數(shù)。由于在專門委員會(huì)的職責(zé)履行和議事規(guī)則中實(shí)行的是一人一票制。所以外部董事人數(shù)的多數(shù)比例就能使得外部董事在專門委員會(huì)的工作安排中居于主要地位,從而有效地制約和監(jiān)督內(nèi)部董事。

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