小企業(yè)銀行存款的管理

來源: 編輯： 2009/12/30 21:48:01　　字體：大小

　　1.銀行存款的含義

　　銀行存款，就是指小企業(yè)存放在銀行或其他金融機構(gòu)中的貨幣資金。它是現(xiàn)代社會經(jīng)濟交往中的一種主要資金結(jié)算工具。

　　根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，凡是獨立核算的企業(yè)，都必須在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)賬戶。企業(yè)在銀行開設(shè)賬戶后，除按銀行規(guī)定的企業(yè)庫存現(xiàn)金限額保留一定的庫存現(xiàn)金外，超過限額的現(xiàn)金都必須存入銀行。企業(yè)經(jīng)濟活動所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，除按國家《現(xiàn)金管理暫行條例》中規(guī)定可以使用現(xiàn)金直接支付的款項外，其他都必須按銀行支付結(jié)算辦法的規(guī)定，通過銀行賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　2.銀行存款管理的基本內(nèi)容

　　銀行存款管理，就是指小企業(yè)對銀行存款及相關(guān)內(nèi)容進行的監(jiān)督和管理。

　　根據(jù)其管理對象不同，銀行存款管理可分為銀行存款賬戶的管理、銀行存款結(jié)算的管理、銀行存款核算的管理，下面分述之：

　?。?）銀行存款賬戶管理。

　　銀行存款賬戶的管理，主要是指有關(guān)銀行存款賬戶的開立、變更、合并、遷移、撤銷和使用等內(nèi)容的管理。

　　（2）銀行存款結(jié)算管理。

　　銀行存款結(jié)算的管理，是銀行存款管理的核心內(nèi)容，主要是對經(jīng)濟活動引起的銀行存款收付業(yè)務(wù)的管理。銀行存款結(jié)算的管理主要包括以下四個方面的內(nèi)容：

　?、巽y行存款結(jié)算的原則性管理。

　?、阢y行存款結(jié)算的業(yè)務(wù)性管理。

　?、坫y行存款結(jié)算的紀律及責(zé)任規(guī)定。

　?、茔y行結(jié)算票據(jù)和憑證的管理。

　?。?）銀行存款核算管理。