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郁慕湛:個稅遞延型保險有助養(yǎng)老金并軌

來源: 新京報 編輯: 2014/12/05 09:24:48 字體:

其實,個稅遞延型保險提出已經多年,遲遲不能推行的最大原因恐怕是稅務部門擔心每年的稅收任務。目前國家決心讓出眼前稅入以提高整體福利,對于普通民眾來說是一項利好。

12月,上海版保險“國十條”開始實施了。其中最值得關注的是,明年在自貿區(qū)率先個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。

所謂個稅遞延型保險,是指具有完全積累的個人賬戶式保險產品,團體和個人都可以成為投保人,個人繳費在限額內延遲繳稅,改為在領取時征收個人所得稅。就是在職職工以個人名義為自己購買商業(yè)養(yǎng)老保險的費用,能允許被列支在個人所得稅的免征額中,然后遞延到領取養(yǎng)老保險收益的時候再繳納。

個稅遞延型保險在海外的典型計劃是美國著名的“401K計劃”, 按該計劃,企業(yè)為員工設立專門的401K賬戶,員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶,而企業(yè)一般也為員工繳納一定比例的費用。員工自主選擇證券組合進行投資,收益計入個人賬戶。當員工退休后從該賬戶領取養(yǎng)老金時,需要繳納相關的稅費。該計劃多年的實踐經驗表明,它的延遲納稅功能,深受企業(yè)和員工歡迎。

根據測算,實行個稅遞延型保險,每人少收1元稅費,個人就可以建立20元的養(yǎng)老保險。

個稅遞延型保險好處十分明顯,一是鼓勵個人投保商業(yè)養(yǎng)老險,僅有社保對于“未富先老”的一代來說是根本不夠的,延遲納稅可以讓更多人建立個人養(yǎng)老計劃;二是可以抑制社會資金流動性過剩,將養(yǎng)老需求轉換為現實購買力,也就是現在的錢留在退休時消費,這對穩(wěn)定金融市場是一大利好;第三是個人可以實現合理避稅,推遲稅收的被收取時間,使得年輕時候的收入所得能進行更好、更長時間的積累。

實行個稅遞延型保險最重要也是最值得關注的好處是,可以一舉解決至今一直在爭論的養(yǎng)老金并軌措施。中國目前的養(yǎng)老金不是只有雙軌——事業(yè)和企業(yè),比事業(yè)養(yǎng)老金待遇更高的還有公務員養(yǎng)老金,比城鎮(zhèn)企業(yè)待遇更低的還有廣大農民養(yǎng)老問題。

理論上所有老人的生命價值是同等的,在一定意義上從國家主席到普通農民的養(yǎng)老金也應該是同等額的。但是正像在職員工的收入不可能是完全同等的,而是根據各人貢獻大小高低各異的一樣,養(yǎng)老金多少也不可能完全等額。

有了個稅遞延型保險及其他商業(yè)保險,就可以在全國基本的有限的養(yǎng)老金之外,體現出各人合理的不等的養(yǎng)老金收入。

其實,個稅遞延型保險提出已經多年,遲遲不能推行的最大原因恐怕是稅務部門擔心每年的稅收任務。目前國家決心讓出眼前稅入以提高整體福利,對于普通民眾來說是一項利好。而在自貿區(qū)、在上海這些收入相對高一點的地區(qū),率先試點個稅遞延型保險,能夠確保會有更多的保險客戶愿意投入這項試點改革。

我要糾錯】 責任編輯:zx

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