本年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作明確

財(cái)政部關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知

財(cái)會(huì)函〔2018〕11號(hào)

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會(huì)辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

為掌握全國各級(jí)各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》（財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)）的有關(guān)要求，財(cái)政部決定開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，做好內(nèi)部控制報(bào)告的編制、審核、匯總、報(bào)送、分析、使用等工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報(bào)告工作與部門決算、政府采購、國有資產(chǎn)報(bào)告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。

（二）及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)，加大審核力度。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求及時(shí)準(zhǔn)確編制和報(bào)送單位內(nèi)部控制報(bào)告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時(shí)匯總并報(bào)送匯總內(nèi)部控制報(bào)告。各地區(qū)、各部門要加大對(duì)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核力度，不斷提高內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量。

（三）開展分析應(yīng)用，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，挖掘內(nèi)部控制報(bào)告價(jià)值，積極開展內(nèi)部控制報(bào)告的專題分析和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報(bào)工作的監(jiān)督指導(dǎo)，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作和內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查；同時(shí)指導(dǎo)所屬單位開展內(nèi)部控制問題的整改落實(shí)，推動(dòng)各單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

二、報(bào)送要求

（一）各部門。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2019年4月30日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

其他各級(jí)部門應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級(jí)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報(bào)告。

（二）地方財(cái)政部門。

各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2019年5月30日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

其他地方各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。

三、其他事項(xiàng)

（一）關(guān)于2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件。

中央部門和山西、上海、浙江、湖南、廣西、海南、重慶、云南、寧夏、廈門請(qǐng)于2019年1月15日后，通過IE等主流瀏覽器登陸“財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)” （）開展2018年度內(nèi)部控制報(bào)告的編報(bào)工作。不適宜通過網(wǎng)絡(luò)版報(bào)送的單位請(qǐng)下載單機(jī)版軟件編報(bào)。

其他地區(qū)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件（單機(jī)版）開展內(nèi)部控制報(bào)告的編制、匯總工作。請(qǐng)于2019年1月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會(huì)計(jì)司頻道（）相關(guān)欄目下載2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件（單機(jī)版）及有關(guān)操作手冊(cè)和操作講解視頻。

（二）關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告形式。

各省級(jí)財(cái)政部門和各中央部門應(yīng)當(dāng)報(bào)送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報(bào)告，報(bào)告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

使用單機(jī)版報(bào)送的有關(guān)地區(qū)還應(yīng)當(dāng)同時(shí)報(bào)送電子版內(nèi)部控制報(bào)告。電子版內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)從2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告填報(bào)軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報(bào)告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告。

其他各級(jí)部門或單位應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門規(guī)定的形式報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

附件：

1.2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

2.2018年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

財(cái)政部
2018年11月24日