簽裝修合同的同時向客戶贈送汽車，在稅務(wù)上應(yīng)當(dāng)如何處理

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2017/09/06 14:39:35　字體：大小

　　【問題】

　　我司簽裝修合同100萬元，同時向客戶贈送價值10萬元的汽車，則在稅務(wù)上應(yīng)當(dāng)如何處理？

　　【答案】

　　如果當(dāng)?shù)貨]有另行政策規(guī)范，則汽車應(yīng)當(dāng)視同銷售確認。

　　貴公司應(yīng)當(dāng)確認增值稅銷項稅額：

　　100000÷（1+17%）×17%.

　　確認企業(yè)所得稅收入：

　　100000÷（1+17%）.

　　公司實際承擔(dān)的代扣代繳個人所得稅：

　　1000000÷（1-20%）×20%.

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