建筑企業(yè)異地預(yù)繳申報(bào)表中銷售額和扣除金額填含稅金額嗎

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2024/09/23 09:49:37　字體：大小

問：建筑企業(yè)異地預(yù)繳申報(bào)表中“銷售額”和“扣除金額”填含稅還是不含稅金額？

答：《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅消費(fèi)稅與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第20號）附件6《<增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表>及其附列資料填寫說明》第三條“具體欄次填表說明”第（一）項(xiàng)“納稅人異地提供建筑服務(wù)”規(guī)定，納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫相關(guān)信息：

1．第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)

2．第2列“扣除金額”：填寫跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)

根據(jù)上述規(guī)定，建筑企業(yè)異地預(yù)繳申報(bào)表中“銷售額”和“扣除金額”填報(bào)含稅金額。

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