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出納在處理現(xiàn)金收支流程時，應(yīng)該遵循以下步驟：
1. 接收現(xiàn)金：當客戶或其他部門繳納現(xiàn)金時，出納應(yīng)該核對現(xiàn)金的金額和真?zhèn)?，并簽收收?jù)或其他相關(guān)文件。
2. 記賬：出納應(yīng)該記錄每筆現(xiàn)金交易的金額、日期、來源和用途。這些信息應(yīng)該被記錄在會計憑證中，以便于會計師進行記賬。
3. 存款：出納應(yīng)該將現(xiàn)金存入銀行賬戶中。在存款前，出納應(yīng)該對現(xiàn)金進行清點，確保金額無誤。
4. 支付：當需要支付現(xiàn)金時，出納應(yīng)該核對支出的合法性，并將現(xiàn)金支付給收款人。出納應(yīng)該記錄每筆支出的金額、日期、收款人和用途。
5. 結(jié)算：出納應(yīng)該定期對現(xiàn)金賬戶進行結(jié)算，并與銀行對賬單核對賬戶余額。如果發(fā)現(xiàn)賬戶余額不符，出納應(yīng)該及時進行調(diào)整。
6. 報告：出納應(yīng)該向財務(wù)部門提供現(xiàn)金收支流程的報告，以便于管理層監(jiān)控現(xiàn)金流量和財務(wù)狀況。

總之，出納在處理現(xiàn)金收支流程時，應(yīng)該保持準確、規(guī)范和透明，以確保公司的財務(wù)穩(wěn)健和合法性。