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問題已解決
老師您好，我想問下在我有盈利的情況下我應該怎么在年底計提企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：所得稅費用
貸：應交稅費-企業(yè)所得稅
01/10 19:20
84784994 
01/10 19:25
感謝老師，就是我不太清楚怎么算計提的金額，我現(xiàn)在營業(yè)利潤和利潤總額是483733.52元，所得稅費用是5695.07元，凈利潤是481038.45元，我是不是要按凈利潤的數(shù)字*5%這樣算呢
84784994
01/10 19:26
老師我的這些利潤數(shù)字是2024年年末報表上的數(shù)字
小菲老師 
01/10 19:26
同學，你好
嗯嗯，是的
84784994
01/10 19:28
感謝老師，我今天還咨詢了就是要按毛利算，我之前都是當月計提繳納的，所以我真的還不太明白這個到底怎么算的
小菲老師
01/10 19:28
同學，你好
不用按照毛利潤算，企業(yè)所得稅就按照利潤總額算
84784994
01/10 19:29
好的老師，不是凈利潤嗎，那我需不需要把之前計提繳納的所得稅減掉
小菲老師
01/10 19:30
同學，你好
不是凈利潤，需要的
84784994
01/10 19:32
感謝老師我還想問下就是如果我多計提了直接沖嗎
小菲老師
01/10 19:35
同學，你好
嗯嗯，是的
84784994
01/10 19:35
老師不用以前年度損益調整這個科目嗎
小菲老師
01/10 19:36
同學，你好
跨年才需要用以前年度損益調整科目
84784994
01/10 19:39
那我24年的現(xiàn)在12月計提。比如25年匯算清繳調整，這樣不算是跨年嗎
小菲老師
01/10 19:45
同學，你好
算跨年的
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