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問題已解決
我們是新成立的分公司預(yù)計(jì)會(huì)一直虧損，但是母公司一直盈利，我們分公司作為承租方，今年確認(rèn)租賃負(fù)債和使用權(quán)資產(chǎn)，金額比較大，那么分公司需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
總分公司嗎
所得稅是合并申報(bào)的
不需要
01/17 06:25
84785033 
01/17 06:26
嗯嗯，所得稅是合并申報(bào)納稅
郭老師 
01/17 06:27
這個(gè)他不需要確認(rèn)的
84785033
01/17 06:28
為什么不需要確認(rèn)，老師可以再解釋一下嗎
郭老師
01/17 06:30
他不是稅法和會(huì)計(jì)上暫時(shí)性差異
84785033
01/17 06:39
但是，比如分公司確認(rèn)的租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)賬面1300萬，稅法計(jì)稅基礎(chǔ)為0，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異1300，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)1300*25%，因?yàn)樗枚惡喜⒓{稅，將來會(huì)產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，那為什么不缺確認(rèn)的
郭老師
01/17 07:13
對對需要的
需要做遞延所得稅資產(chǎn)
84785033
01/17 07:16
嗯嗯，好的謝謝老師
郭老師
01/17 07:20
不用客氣工作順利
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