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老師，如果跨年費用補在2018年，要用以前年度損益記賬，2018年年度匯繳清算是不是還得調(diào)增，我想問下，這樣的形成負利潤2018年調(diào)增了，2017年又沒有入賬，那還能對企業(yè)的總體利潤形成影響嗎
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您好，2018年使用以前年度損益調(diào)整處理賬務(wù)了，2018年的匯算清繳時，這部分費用不需要調(diào)整了。能對企業(yè)的總體利潤形成影響。
2018 10/20 23:32
84784966 
2018 10/20 23:36
在哪里提現(xiàn)對企業(yè)總利潤的影響?是以前年度利潤，轉(zhuǎn)入借利潤分配-未分配利潤這里產(chǎn)生影響嗎?我不是很理解，能解釋下嗎？謝謝
王雁鳴老師 
2018 10/20 23:41
您好，在2018年記入以前年度損益調(diào)整的時候，又轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤時，體現(xiàn)對企業(yè)總利潤的影響。是的，您說的是對的。
84784966
2018 10/21 00:05
老師，17年5月軟件出問題，賬不平，當(dāng)時交給軟件公司客服幫忙處理，后來發(fā)回的數(shù)據(jù)賬平了，但利潤和收入還是不對怕延誤就先交，后打聽不退不補稅窗口錄入最簡單?，F(xiàn)企業(yè)交給我改
84784966
2018 10/21 00:06
看了實際利潤-50萬，企業(yè)預(yù)繳了所得稅1000，如果按窗口要求，利潤應(yīng)該是4000，差很多，有一筆17年待攤費用比較大，我想把這個費用移到跨年18年，你覺得這樣處理可以嗎?有沒有更好辦法?
王雁鳴老師
2018 10/21 00:09
您好，這樣處理可以的，更好的辦法，就是到稅務(wù)局申請，對2017年企業(yè)所得稅申報表更正申報處理。
84784966
2018 10/21 00:12
我想這樣處理，抽出那么大一筆，2017年不能減少利潤，影響企業(yè)所得稅，用以前年度損益處理，不影響2018年的利潤，但是對企業(yè)5年內(nèi)以往虧損額還是能進這一筆對吧?
84784966
2018 10/21 00:13
窗口說如果變更涉及到退稅就很麻煩。最簡單就是這么處理
王雁鳴老師
2018 10/21 00:17
您好，您這樣的想法，估計不好實現(xiàn)，因為以往年度虧損稅務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)存在了，如果稅務(wù)說讓您這樣處理，那您就試試吧。
84784966
2018 10/21 00:23
老師，我的意思是把一筆開支從管理費用撤出，使得17年利潤就能和預(yù)繳一致。這筆費用跨年放入2018年，我想2019年5月年度匯繳，這筆大支出用以前年度損益處理是不是相當(dāng)于不算2018年的負利潤，但算2017年的了，最后也會減少2018年的所得稅，我這樣理解對嗎?
王雁鳴老師
2018 10/21 00:36
您好，您這樣理解是不對的。不過您可以這樣操作試試吧。
84784966
2018 10/21 00:39
老師，第一17年費用跨年用以前年度損益入賬，那這筆就不算2018年費用?第二，該費用轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤，是否應(yīng)該企業(yè)過去的利潤虧損?
王雁鳴老師
2018 10/21 01:03
您好，1，是的，2，是的，都對。
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