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房地產(chǎn)一般納稅人適用一般計(jì)法，做增值稅納稅申報(bào)時(shí)補(bǔ)繳2％的增值稅應(yīng)該怎么填??？
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你好同學(xué)，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款時(shí)，按照預(yù)收賬款/1.1*0.03預(yù)繳增值稅，預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報(bào)表附表4中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具10%發(fā)票時(shí)，填寫到附表一，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4和附表1
2018 12/11 19:20
竇老師 
2018 12/11 19:46
你好同學(xué)，如果對我的回答滿意的話，請給予5星好評，謝謝！另祝工作順利！
84785034 
2018 12/11 19:59
如果按簡易計(jì)稅法計(jì)算法 5％計(jì)算的話，3％的增值稅之前巳預(yù)繳完，現(xiàn)在需要補(bǔ)繳2％的增值稅，那么在增值稅申報(bào)表時(shí)應(yīng)如何填列？謝謝
竇老師
2018 12/11 20:07
你好同學(xué)。你說的情況屬于房地產(chǎn)營改增以前的項(xiàng)目，也就是老項(xiàng)目，老項(xiàng)目可以按照5%開具發(fā)票。預(yù)繳的增值稅填寫到增值稅申報(bào)表附表4第四行第二列中，并開具不征稅收入發(fā)票，開具5%發(fā)票時(shí)，需要抵減的預(yù)繳增值稅填寫附表4第四行第三列，并在主表第28行填寫。5%的銷售額填寫到附表1 9b行中。
竇老師
2018 12/11 20:17
你好同學(xué)，如果對我的回答滿意的話，請給予5星好評，謝謝！另祝工作順利！
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