問(wèn)題已解決

公司企業(yè)所得稅按季預(yù)交10%，年終匯算清繳。例如：當(dāng)月利潤(rùn)總額為1萬(wàn)，每月需要計(jì)提嗎？分錄怎么做？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2019 01/01 08:19
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué) 您好 月度不需要計(jì)提 季度需要計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2019 01/01 08:21
84784981
2019 01/01 08:24
謝謝老師，請(qǐng)問(wèn)老師，以什么為基數(shù)計(jì)提？
84784981
2019 01/01 08:25
三個(gè)月的利潤(rùn)總額之和嗎？
bamboo老師
2019 01/01 08:25
是的 以三個(gè)月的利潤(rùn)總額之和為基數(shù)計(jì)提
84784981
2019 01/01 08:27
計(jì)提是按10% 還是25%呢？
bamboo老師
2019 01/01 08:37
如果您規(guī)模符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 利潤(rùn)總額沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn) 暫時(shí)先按10%計(jì)提
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