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問(wèn)題已解決
12月計(jì)提了費(fèi)用，發(fā)票1月開(kāi)的金額比月計(jì)提的要少，怎么做帳務(wù)調(diào)整。具體分錄是怎么樣的。有些費(fèi)用己經(jīng)開(kāi)進(jìn)來(lái)發(fā)票金額一致就有進(jìn)項(xiàng)稅需要沖了上月重新計(jì)提嗎？還是直接做：借應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付帳款！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
沖減計(jì)提，然后根據(jù)發(fā)票重新做賬就可以了
2019 02/03 07:37
蔣飛老師 
2019 02/03 07:39
比如
1...水電費(fèi)計(jì)提
借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
蔣飛老師
2019 02/03 07:40
2..發(fā)票到了，沖減計(jì)提
借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
（金額用負(fù)數(shù)表示）
蔣飛老師
2019 02/03 07:40
3..根據(jù)發(fā)票重新做賬
借：管理費(fèi)用-水電費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
84784996 
2019 02/03 07:41
老師，不用調(diào)整上年損益嗎！直接計(jì)入當(dāng)期損益，上年分錄，借銷售費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付帳款，那匯算清繳時(shí)要怎么處理。謝謝
蔣飛老師
2019 02/03 08:16
你好！
上年損益不用調(diào)整。
匯算清繳時(shí)，也不用考慮的。
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