問(wèn)題已解決

單位月末應(yīng)交稅費(fèi)～減免稅款有貸方余額500元，該如何結(jié)轉(zhuǎn)呢

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2019 02/12 21:07
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn) 依據(jù)：財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)
2019 02/12 21:08
84784984
2019 02/12 21:09
那這個(gè)數(shù)據(jù)一直在賬上掛著？
老江老師
2019 02/12 21:11
很多會(huì)計(jì)都這么想，確實(shí)文件沒(méi)有規(guī)定怎么處理
84784984
2019 02/12 21:47
可以放到營(yíng)業(yè)外收入嗎
老江老師
2019 02/12 21:49
你這個(gè)減免稅款是怎么形成的？當(dāng)時(shí)的分錄是怎么寫(xiě)的
84784984
2019 02/12 21:50
老師，是處理固定資產(chǎn)形成的。
老江老師
2019 02/12 21:53
這個(gè)，可以直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784984
2019 02/12 21:55
謝謝老師
老江老師
2019 02/12 21:56
不客氣 祝新年快樂(lè)
84784984
2019 02/12 22:01
老師，如果是開(kāi)票盤(pán)的服務(wù)費(fèi)是不是也是同樣道理： 借管理費(fèi)用300 貸銀行存款300 借應(yīng)交稅費(fèi)～減免稅款300 貸營(yíng)業(yè)外收入300
老江老師
2019 02/12 22:39
是的，稅控盤(pán)也是這樣操作的
84784984
2019 02/12 22:54
老師，不好意思這么晚了，打擾你我還是有點(diǎn)頭大。開(kāi)票盤(pán)的服務(wù)費(fèi)通過(guò)減免稅款的貸方可以結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，實(shí)際繳納的增值稅是扣除了減免稅款的。 但如果固定資產(chǎn)的清理減免稅款的數(shù)據(jù)是通過(guò)借方結(jié)轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)外收入，沒(méi)有影響實(shí)際繳納的增值稅的數(shù)據(jù)？
老江老師
2019 02/13 06:33
實(shí)際上，固定資產(chǎn)處置的那對(duì)分錄，不要1%減免的那條，更簡(jiǎn)單些！
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