問(wèn)題已解決

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2018年10月采取折扣方式向乙企業(yè)銷售淀粉,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售價(jià)款120萬(wàn)元,將折扣額20萬(wàn)元開(kāi)在了另一張發(fā)票上。則甲企業(yè)此項(xiàng)行為應(yīng)確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅額的列式中,正確的是( ) A (120 - 20)× 10% = 10(萬(wàn)元) B 120 × 10% = 12(萬(wàn)元) C (120 - 20)× 16% = 16(萬(wàn)元) D 120 × 16% = 19.2(萬(wàn)元) 請(qǐng)問(wèn)為什么只有120萬(wàn)要交稅，難道單獨(dú)開(kāi)具的20萬(wàn)不用交稅嗎？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2019 03/18 20:45
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張艷老師
金牌答疑老師
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不要考慮那單獨(dú)開(kāi)具的折扣發(fā)票的事情，這個(gè)題目的攻擊點(diǎn)是開(kāi)具銷售折扣發(fā)票，折扣金額是要開(kāi)在同一發(fā)票上的，而且不能填寫(xiě)在備注欄。
2019 03/18 20:53
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