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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年4月1日之前發(fā)生的銷售貨物開票稅率一律按16%，情況：銷售材料將截止日定為3月31日，對(duì)賬對(duì)清發(fā)票按16%開具，對(duì)應(yīng)的原材料采購(gòu)也是按3月31日截止對(duì)賬開票按16%，但是公司之前內(nèi)部對(duì)外所有對(duì)賬時(shí)間點(diǎn)是上月26-本月25日，那我核算存貨是截止25號(hào)準(zhǔn)確還是31號(hào)比較準(zhǔn)確？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 部分客戶銷售貨物還是按之前截止時(shí)間開具16%發(fā)票，本月26日之后的都是按13%開具，大部分客戶銷售貨物按上月26-本月31截止開具發(fā)票（按16%開具），4月1日-4月25日銷售貨物按13%開具對(duì)賬。
2019 03/26 12:45
答疑郭老師 
2019 03/26 12:47
31號(hào)比較準(zhǔn)確，最好根據(jù)自然月來(lái)
84785014 
2019 03/26 12:53
那本月存貨按2月26日-3月31號(hào)開始核算？包括材料進(jìn)銷存和成品進(jìn)銷存的數(shù)據(jù)采集時(shí)間點(diǎn)，那有存在部分客戶對(duì)賬截止2月20-3月20日，在此期間歸納在3月份銷售，3月20-4月20日歸納在4月份及開具銷售發(fā)票按13%開具對(duì)賬確定收入，那成品進(jìn)銷存會(huì)存在這一部分企業(yè)差距
84785014
2019 03/26 12:54
按本月這個(gè)情況按2月26-3月31采集材料和成品進(jìn)銷存？
答疑郭老師
2019 03/26 12:55
如果這個(gè)月25-30發(fā)貨，和對(duì)方協(xié)商好了，開13的可以下月開
84785014
2019 03/26 12:57
大部分都是本月25-31日發(fā)貨本月31日一定要開掉，所以我原材料也通知供應(yīng)商本月25-31日發(fā)貨的本月也一定開具
答疑郭老師
2019 03/26 13:04
那就可以，你們雙方協(xié)商好了開在本月，本月購(gòu)入的也做到本月里面就行，不要做到四月份了
84785014
2019 03/26 13:31
那我們速達(dá)軟件上面下拉材料和成品進(jìn)銷存時(shí)間點(diǎn)是2.26-3.31，有部分客戶3.20-4.20算為4月份銷售，那這個(gè)部分客戶3.20-3.31也一起算進(jìn)3月份銷售？
答疑郭老師
2019 03/26 13:37
是
答疑郭老師
2019 03/26 13:38
你改成按自然月月份，1-31號(hào)是一個(gè)月
84785014
2019 03/26 13:42
那這部分客戶3.20-3.31開具13%的算為4月份的銷售，那我可以把這部分剔除出來(lái)做存貨不做銷售可以？
84785014
2019 03/26 13:48
大部分客戶本月31發(fā)貨的都作為3月份銷售，只有部分的20-31發(fā)貨的作為4月份銷售按13%，如果本月改為自然月31號(hào)截止的話，這部分客戶20-31又不能做未開票收入按16%，只能剔除出來(lái)做庫(kù)存商品結(jié)存或發(fā)出商品，等4月份按13%開具發(fā)票后來(lái)確定收入
答疑郭老師
2019 03/26 16:18
可以，對(duì)方同意就行
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