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收到紅字發(fā)票怎么做會計分錄？原來分錄:借原材料 借 應交稅費-增值稅-進項稅額，貸：應付賬款。 以下沖紅分錄對嗎？借 原材料（負數(shù)），借 應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出（負數(shù)），貸：應付賬款（負數(shù)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不是進項稅額轉(zhuǎn)出是做貸方，這個是貸方科目
2019 04/04 14:44
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供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉(zhuǎn)出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？
1，去年收到發(fā)票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
2，今年收到紅沖發(fā)票
借：原材料（紅字）
應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字）
貸：應付賬款（紅字）
3，收到正確發(fā)票
借：原材料，
應交稅費-應交增值稅（進項）
貸：應付賬款
4，同時做
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
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收到供應商提供的紅沖發(fā)票，制作分錄：借：原材料 （紅字），應交稅費-增值稅（進項稅額）（紅字）；貸：應付賬款（紅字），可以嗎？
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老師上午好！供應商開錯發(fā)票，把原來發(fā)票紅沖重開，不含稅金額不變
請問這樣入賬：
方法一：
借：應交稅費-應交增值稅-進項 130
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 130
方法二：
紅沖原來入賬
借：原材料 -1000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 -130
貸：應付賬款--供應商 -1130
按新發(fā)票入賬
借：原材料 1000
應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 130
貸：應付賬款--供應商 1130
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06月發(fā)票已驗，發(fā)現(xiàn)發(fā)票信息有誤，已開負數(shù)發(fā)票來、和正確的發(fā)票來、做分錄如下，借：原材料158407.29 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 201292.95 貸：應付賬款1749700.24 負數(shù) 借：原材料-158407.29 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 201292.95 應付賬款-1749700.24，請問要怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，
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采購紙板 借： 原材料_紙板 應交稅費_待抵扣進項稅額 應付賬款
認證發(fā)票，借:應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸:應交稅費—待抵扣進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項 借:應交稅費—應交增值稅-銷項稅額
貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額
借:應交稅費-待抵扣進項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
這樣做分錄可以嘛
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