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暫估成本時是借：庫存商存，貸應付賬款，那暫估的成本要做借：主營業(yè)務成本，貸：庫存商品這個分錄嗎？
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你好，如果這個暫估的貨物有對外銷售，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的
2019 04/07 12:40
84785024 
2019 04/07 12:57
有銷售的，那金額怎么寫？是接暫估金額的不含稅金額結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師 
2019 04/07 14:29
你好，對外銷售
借；應收賬款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業(yè)務成本 貸；庫存商品
結(jié)轉(zhuǎn)成本是按暫估入庫對應的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)
84785024
2019 04/07 15:33
后面發(fā)票到了再將兩筆分錄沖回
84785024
2019 04/07 15:34
做出正確的分錄？
鄒老師
2019 04/07 15:35
你好，發(fā)票到了把之前暫估入庫分錄沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯誤，也需要一并做出調(diào)整
84785024
2019 04/07 15:45
那之前沒開票的和別的貨一起開的要怎么調(diào)整更合適呢？
鄒老師
2019 04/07 15:46
你好，把之前暫估沖銷，根據(jù)發(fā)票做購進入庫就是了
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本數(shù)據(jù)有錯誤，也需要一并做出調(diào)整
這個就是基本的暫估入庫調(diào)整原理
84785024
2019 04/07 15:49
成本調(diào)整需要附什么原始憑證
鄒老師
2019 04/07 17:11
你好，可以以之前結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄復印件作為原始憑證
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