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問題已解決
老師，請教一個問題，我們2018年度暫估了3萬的成本發(fā)票，2019年實際取得的成本發(fā)票金額是2.5萬，這個差額0.5萬后期不會再開發(fā)票回來了，我們現(xiàn)在做2018年的所得稅匯算清繳報告需要怎么去處理這個0.5萬的差額呢？
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直接作為無票的費用調(diào)增0.5萬元，在A105050表中進行填寫，填寫的數(shù)據(jù)是在“27 （十四）與取得收入無關的支出”
2019 05/22 17:52
84785006 
2019 05/23 08:44
好的，謝謝老師，那么這個調(diào)增的0.5萬元在2019年的記賬憑證上是不是這樣做處理。
解： 借：暫估款 0.5萬元
貸：以前年度損益調(diào)整 0.5萬元
這樣做對嗎？？
江老師 
2019 05/23 08:49
如果是用這個分錄處理，只用調(diào)增2018年企業(yè)所得稅年報的0.5萬元
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