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以50元/張給我 以60元/張給攜程 以70元/張賣 景區(qū) -------------------→ 我 ------------------→攜程-------------------→消費者 問題:月末攜程賣給消費者100張票,給我打款6000元,景區(qū)共入園95人,我給景區(qū)結算95*50元,正常發(fā)票模式是我收到攜程的款,給攜程開票6000元作為我的收入,我打給景區(qū)95*50元,景區(qū)給我開95*50的發(fā)票作為的我的成本。請問老師有沒有第二種發(fā)票模式是攜程給我開傭金發(fā)票,我給景區(qū)發(fā)傭金發(fā)票,景區(qū)給消費者門票這種開票模式?

84785034| 提问时间:2019 05/30 10:42
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
你好,應該是他給你傭金,你給他開票
2019 05/30 11:10
樸老師
2019 05/30 11:10
不是,你說的第二種的話需要你給攜程打款傭金,然后他給你開傭金發(fā)票
84785034
2019 05/30 11:45
以50元/張給我 以60元/張給攜程 以70元/張賣給消費者 景區(qū) -------------------→ 我 ------------------→攜程-------------------→消費者 問題:老師,我已確定這個關系是:攜程本該給我打70的款,但只打給我60,扣掉的10元就是他們的傭金,他就給我開10元的發(fā)票。然后我本應該給景區(qū)70的款,只給他們50,扣掉20就是我們的傭金收入,我就給他開20的傭金發(fā)票,這樣是正確的開票金額和模式嗎?
樸老師
2019 05/30 11:47
這個方式的話涉嫌偷漏稅,你可以咨詢下稅局
84785034
2019 05/30 12:09
我剛咨詢了稅局是可以直接這樣操作的。我么就是收取賣票的手續(xù)費作為收入而已。那舉個例子老師,收到攜程最終給我的60門票款是已經(jīng)扣掉10元傭金發(fā)票的,那我收到60,收到10元發(fā)票,付給景區(qū)50,開出20元傭金發(fā)票的分錄分別應該怎么寫呢?
樸老師
2019 05/30 13:50
你要差額征稅嗎?差額征稅的話可以的,確認收入按照傭金來確認
84785034
2019 05/30 14:02
我們正在辦旅行社資質(zhì)準備差額納稅那我上面問題四步的分錄和金額怎么寫呢
樸老師
2019 05/30 14:04
借:應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 借:主營業(yè)務成本等科目(按實際支付或應付的金額與增值稅額的差) 貸:銀行存款、應付賬款等科目(按實際支付或應付的金額)
84785034
2019 05/30 14:05
我們是小規(guī)模,我收到60的款和10元傭金發(fā)票怎么做賬
樸老師
2019 05/30 14:08
差額征稅的計稅額=(總金額-分給他人的金額)/(1+3%) 普通征稅=含稅收入/(1+3%) 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 貸:應交稅費——應交增值稅
84785034
2019 05/30 16:10
老師,我的問題是我收到60的款和10元傭金發(fā)票,付出去50的款和20的傭金發(fā)票,四筆對應的分錄和金額應該是多少?我不知道怎么計算,能不能麻煩老師寫清楚一點。用數(shù)字寫,我這邊方便理解呢。感謝
樸老師
2019 05/31 08:58
收到60的錢計入主營業(yè)務收入,然后結轉(zhuǎn)成本做50元,10元做差額計稅的收入,這樣來做
84785034
2019 05/31 09:06
老師我的收入應該是代理傭金收入20,成本應該是代理傭金成本10元呢
樸老師
2019 05/31 09:08
按照你上面說的不是你賺10元,攜程賺10元的嗎
84785034
2019 05/31 09:13
但是我們開發(fā)票是攜程給我開10元發(fā)票,我給景區(qū)開10元發(fā)票,都是傭金手續(xù)費。我收到的錢不能作為我的收入成本
84785034
2019 05/31 09:13
我只賺差價的
84785034
2019 05/31 09:13
6000怎么是收入呢?
樸老師
2019 05/31 09:15
你申請差額征稅就可以了,計稅的時候是按照傭金來算的
84785034
2019 05/31 10:00
那我可以做賬的時候就直接做傭金收入和成本嗎?票款就作為往來款核算
樸老師
2019 05/31 10:32
那你直接做成代收代付和傭金收入(這個傭金相當于服務費),不要做成成本了
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