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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)為什么有的時(shí)候調(diào)整遞延多的稅有的時(shí)候調(diào)整應(yīng)交稅金，因?yàn)橛械臅r(shí)候都會涉及到損益類科目，比如忘計(jì)提減值，那么是否應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交稅金的同時(shí)還要調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)，如何區(qū)分
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您好，您需要根據(jù)具體情況判斷
涉及到損益類科目的，就會影響利潤，
影響利潤就會影響所得稅
2019 06/16 17:12
84784991 
2019 06/16 18:15
我說的是如何區(qū)分有的時(shí)候調(diào)整遞延所得稅和應(yīng)交所得稅
豆豆老師 
2019 06/16 18:17
那要根據(jù)遞延所得稅的準(zhǔn)則來判斷
是否存在賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異
84784991
2019 06/16 18:19
老師，那假如說我當(dāng)時(shí)已經(jīng)計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本，但是實(shí)際上這個(gè)不符合收入的確認(rèn)準(zhǔn)則，我應(yīng)該計(jì)入合同負(fù)債和發(fā)出商品，那么請問我應(yīng)該調(diào)整遞延所得稅還是應(yīng)交稅費(fèi)所得稅啊
豆豆老師
2019 06/16 19:01
對于合同負(fù)債需要做遞延所得稅調(diào)整。
84784991
2019 06/16 19:04
為啥啊老師，我沒太理解，收入與成本造成利潤虛增，不應(yīng)該調(diào)整應(yīng)交所得稅嗎，另外合同負(fù)債減去發(fā)出商品的差額做遞延所得稅資產(chǎn)嗎
豆豆老師
2019 06/16 19:14
你可以看一下你的合同負(fù)債在稅法上達(dá)成納稅義務(wù)了嗎
84784991
2019 06/16 19:16
老師，我不是很理解，能否講的詳細(xì)一點(diǎn)
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