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我想問下工資計提是怎么計提，我們是這個月發(fā)放上個月工資當(dāng)月計提上月，發(fā)放上月 還是當(dāng)月計提當(dāng)月，發(fā)放上月
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1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(?個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保?(個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
工資當(dāng)月計提 什么時間發(fā)都可以 你什么時間發(fā)就什么時間做發(fā)的分錄 就好
2019 06/25 10:00
84785037 
2019 06/25 10:05
公積金跟社保也需要計提么？這個當(dāng)月都是當(dāng)月就扣除了
玲老師 
2019 06/25 10:37
是的，需要計提，件計提就是一個分配的過程，你要不計提直接交，那你把這個費用是歸到成本了，還是歸報費用了，沒有體現(xiàn)出來。
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