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企業(yè)年末計提的應付職工薪酬4000萬，計入成本費用，可以稅前扣除的是3000萬，差額不能結(jié)轉(zhuǎn)以后期間稅前扣除，那計稅基礎4000萬，不存在暫時性差異，不確認遞延資產(chǎn)，但是否需要調(diào)整當期的應納稅所得額？
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你這個是永久性差異。要調(diào)增1000萬。
2019 07/01 10:55
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某公司2×19年確認的應付職工薪酬為360萬元。稅法規(guī)定當期可予以稅前扣除的金額為300萬元，其他部分允許結(jié)轉(zhuǎn)以后年度稅前扣除，該公司2×19年因應付職工薪酬確認的暫時性差異為（ ）。
A.
應納稅暫時性差異60萬元
B.
可抵扣暫時性差異60萬元
C.
應納稅暫時性差異300萬元
D.
可抵扣暫時性差異300萬元
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企業(yè)發(fā)生的合理工資薪金支出，準予扣除，超過部分在當期和以后均不允許扣除（不產(chǎn)生暫時性差異）
這是為什么？
如果稅前準予扣除標準為100萬
企業(yè)實際發(fā)生應付職工薪酬1000萬
賬面價值＝計稅基礎？
31
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以后期間也沒發(fā)生不就不能稅前扣除啊，那不是計稅基礎不為0啊
117
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計稅基礎到底是：賬面價值與未來期間可稅前扣除的金額之間的差額。還是，未來期間可稅前扣除的金額？
1235
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老師您好，通過民政局向災區(qū)捐款300萬稅法規(guī)定，利潤總額12%以內(nèi)部分準予在當期稅前扣除。利潤2000萬。捐贈支出產(chǎn)生暫時性差異金額，判斷是否需要確認遞延所得稅資產(chǎn)，計稅基礎是多少呢？
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