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老師：稅局查帳后補交增值稅與附加稅怎么做分錄呢，不需要做項轉(zhuǎn)出的。
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你好 補的是什么時候的賬
2019 07/12 14:39
84785043 
2019 07/12 14:45
是補交15年的稅
meizi老師 
2019 07/12 14:57
你好 借 應(yīng)收賬款或者銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 附加稅等貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整到未分配利潤里面去
84785043
2019 07/12 15:10
老師：我是從銀行存款補交的增值稅與附加稅，怎么會是借銀行存款呢，沒有明白。
meizi老師
2019 07/12 15:15
你好 你要補做收入 補做貸方增值稅 才行
84785043
2019 07/12 15:22
一、
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整
二、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
三、借：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
四、交增值稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
老師我這樣做可以嗎
meizi老師
2019 07/12 15:28
你好 可以這樣 你附加稅也要做進(jìn)去才行的
84785043
2019 07/12 15:33
老師附加稅加上去，你看這樣做對嗎？
借：以前年度損益調(diào)整?
貸：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整?
二、借：利潤分配——未分配利潤?
貸：以前年度損益調(diào)整?
三、借：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整?
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費-----應(yīng)交附加稅
四、交增值稅?
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅?
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交附加稅
貸：銀行存款
meizi老師
2019 07/12 15:39
嗯 是的 可以這樣來做
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