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增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料 應(yīng)稅行為（3%征收率）扣除額計(jì)算 我們是旅游行業(yè)的要填嗎

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/16 20:30
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你們是有差額納稅吧？那就需要填寫
2019 07/16 20:30
84784999
2019 07/16 20:32
那 本期發(fā)生額 和本期扣除額 分別指的是什么呢
maize老師
2019 07/16 20:43
你看下面這個(gè)截圖稅局培訓(xùn)案例（四）第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目金額。 　　（五）第3欄“本期扣除額”：填寫適用3%征收率的應(yīng)稅行為扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 　　第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和，且第3欄“本期扣除額”≤第5欄“全部含稅收入（適用3%征收率）”。
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